亚太区信用评估与授信管理规定.doc

文件审批 文件名称：信用评估与授信管理规定 文件编号：CE文件页数(不含附件)：15页 字数(不含附件)：7083个 附件清单： 附件1，授信审批流程（存放在风险控制部门）； 附件2，授信计划（存放在财务部）； 附件3，信用政策（存放在财务部）； 附件4，授信函（存放在财务部）； 附件5，交易额模型参数表（存放在财务部）； 附件6，Z计分模型参数表（存放财务部）； 附件7，营运资产分析模型参数表（存放在财务部）； 附件8，定性评估模型参数表（存放在财务部） 附件9，查询授权书（存放在财务部） 附件10，客户经营情况表（存放在财务部） 附件11，客户付款情况分析表（存放在财务部） 附件12，存货流动分析表（存放在财务部） 附件13，行业信息监控表（存放在财务部） 附件14，定期授权评估表（存放在财务部） （若仅附件变更可单独批签附件，以批签日为有效执行日） 抄送：财务中心、企管中心、营销中心、市场中心 执行日期：ⅩⅩ年12月10日 签发人： 审批人： 签发日期： 审批日期： 信用评估与授信管理规定 第一章 总则概述 3 第一节 目的： 3 第二节 适用范围： 3 第三节 授信的根源： 3 第四节 授信管理的职责： 3 第二章 名词解释 4 第三章 授信管理流程： 5 第五节 授信的审批流程， 5 第六节 授信的管理流程 6 第四章 信用风险产生原因及防范： 8 第七节 信用风险产生的原因 8 第八节 信用风险的防范 8 第五章 信用评估： 9 第九节 初次信用评估 10 第十节 信用评估授信模型： 11 第十一节 交易额模型（权重60%） 11 第十二节 Z计分模型（权重7.5%） 12 第十三节 营运资产分析模型（权重7.5%） 13 第十四节 业务端的定性评估模型（权重15%） 13 第十五节 资金流（权重10%） 13 第六章 定期持续评估 14 第十六节 客户经营情况监控; 14 第十七节 客户付款情况监控; 14 第十八节 客户在我司的存货流动监控; 14 第十九节 行业信息监控; 15 第二十节 定期授信管理; 15 第七章 处理原则； 15 第二十一节 一般原则： 15 第二十二节 特殊原则 16 总则概述 目的： 为了在扩大销售规模的同时，使信用风险最小化，实现企业利润最大化，以增强企业的市场竞争能力。 适用范围： 本规定适用于创达及创达各地分公司，代表处，创达投资的关联公司等。 授信的根源： 企业为什么会对客户进行授信，主要是因为在市场经济条件下，存在商品过剩，资金短缺的现状，如果用有限的资金作为商品交换的纽带，则会阻碍企业的发展，使交易规模受限。这种情况下，我们就需要通过赊销来扩大销售规模，使企业不断发展，赊销赊购是费用最低廉的价值交换活动。 授信管理的职责： 公司信用管理部门（或财务部门）负责对客户授信进行管理，合理保证公司在现金流和收益率上实现最大化。具体的内容包括：授予或拒绝客户的授信申请；给予授信额度；确定信用期限和现金折扣等，还包括各个时期对客户的信用及经营状况进行密切的关注、定期的评估，及时的调整授信条件。 名词解释 信用条件：信用条件是要求赊销客户支付货款的条件，包括信用期限和现金折扣。 信用期限：确定客户在赊销货物后多长时间支付货款，是企业为客户规定的最长的付款时间。 现金折扣：是指给予提前付款的客户的优惠安排，包括两个要素：折扣期限和折扣率。 信用额度：信用额度是指授信给客户在一定时期内可以赊销的最高限额，他与信用期限相匹配，他包括，客户发出的有效的客户订单，但我司尚未采购的；我司已采购入库，但尚未交货的；我司已送货，但客户尚未付款的； 单项额度：指一次销售达到的最高限额，分次或一次使用后额度自动减少，直到用完，额度用完后需再次申请。 循环额度：可以循环使用的最高限额，客户付款后，付款部分的额度自动恢复，不需再次申请。 银行保理：是指卖方与保理商（一般指银行）存在一种契约关系。根据该契约，卖方将其现在或将来的基于其与买方（债务人）订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务：贸易融资、销售帐管理、应收账款催收、信用风险控制与坏帐担保。 授信管理流程： 授信管理流程包括以下两方面的内容： 授信的审批流程， 这里指的是从客户端开始的文件信息收集，信用初次评估，授信条件的审批和批复流程。包括在这些流程节点中，各级审核批复人员审核批复的内容与职责。 授信审批流程图（参阅附件1所示）中提及各个节点的审核内容：1由市场中心的负责人审核，主要看各资料的合理性、完整性，客户申请的信用条件是否与其具有的实力规模相当，客户的产品及经营情况等等