银行业内部审计研讨会材料.pptVIP

金融业内部审计 主要内容 职能 与外部审计的主要区别 作用 目标 程序 方法 主要业务的审计要点 沟通技巧 审计结果的形成与利用 与其他部门的合作与交流 最新监管政策解读 主要职能 服务 监督 评价 与外部审计的主要区别 目标不同 报告阅读者不同 服务对象不同 审计侧重点不同 主要作用 为内部组织良性发展保驾护航 内部组织与外部监管的桥梁和纽带 做好内控的第三道防线 主要目标 内控制度审计目标 经营管理审计目标 业务决策审计目标 主要程序 项目立项：经过必要的审批、通知被审计对象 审计准备（准确快速地确定审计内容） 审计实施 沟通反馈 报告形成 后续审计 主要方法 合理分析 客观评价 充分沟通 准确定性 辩证结论 主要业务的审计要点 资产业务审计要点（包含对公授信业务、个人授信、资金业务、投资等） 负债业务审计要点 中间业务审计要点 沟通技巧 与被审计对象的沟通技巧 与外部监管机构的沟通技巧 与其他业务管理部门的沟通技巧 审计成果的形成与利用 审计报告 风险提示 风险管理点评 内审快讯 审计内参 与其他部门的交流与合作 与风险管理部门的交流与合作 与授信评审部门的交流与合作 与资产监控部门的交流与合作 与法律合规部门的交流与合作 最新监管政策重点解读 三个办法一个指引 2009年下半年以来其他监管政策 三个办法一个指引 《固定资产贷