2012年度区县档案工作目标管理任务书-重庆市渝北区档案信息网.docVIP

渝北档〔2020130631 备注：填写其他需要说明的事项。 其余项目与会计凭证封面内容对应一致。 案卷目录应添加封面，封面设置全宗名称、类别、保管期限、年度等项目。会计凭证案卷目录封面见附件2图6。 B、会计账簿、定期会计报表、其他类会计档案 会计档案应逐卷编目，案卷目录设置案卷号、题名、年度、页数、保管期限、备注等项目。会计档案案卷目录格式见附件2图7。 C、永久保存的会计报表、会计档案保管清册和会计档案销毁清册 会计档案案卷目录格式和编目方法与会计账簿、定期会计报表、其他类会计档案相同。 （五）会计档案保管期限 1、严格按照国家规定的会计档案保管期限管理会计档案，会计档案保管期限见附件1。 2、按照国家档案局、财政部颁布的《会计档案管理办法》精神，债权债务未清和未完在建工程会计凭证和会计账簿档案保管期限到后，不得销毁，继续归档保存。 （六）特殊单位会计档案整理 单一会计凭证、账簿、财务会计报告及其他类会计档案类型的立档单位，相关会计档案按上述要求整理，有两种以上会计类型或财会部门的立档单位，对每一会计类型或财会部门的会计档案都各自按照单一会计类型立档单位的会计档案要求整理。 （七）会计档案的移交 1、会计档案的移交时间： 财务部门只对上年度的会计档案保留一年，期满后将前一年的会计档案移交到本单位综合档案管理部门。 2、会计档案移交的内容： 会计凭证；会计账簿；财务会计报告；银行对账单；银行存款余额调节表；财政总决算、税收、金库、基建拨款、借款年报及凭据、其他行政事业和企业单位决祘；完税退稅凭据；会计档案保管清册；固定资产管理卡；清产核资资料；专项资金检查资料；建设项目资料；会计档案移交清册；电子光盘备份档案等。 3、归档章的使用 订本账簿和已有封面且能揭示本卷会计内容的会计账簿、财务会计报告等，在封面右上角空白处加盖会计档案归档章，其他类会计档案则应设置档案装订封面，封面格式见附件2图8。 会计档案归档章设置全宗号、目录号、年度、保管期限、案卷号等项目。会计档案归档章格式见附件2图9。 4、会计档案移交的要求： 要求编制会计档案移交清册，移交清册由移交人、接交人、监交人签字归档。 （八）会计档案的管理 1、财务部门 设立会计档案专柜。出纳不能兼任会计档案的管理。 2、综合档案管理部门 严格执行《档案法》及相关法规，建立健全查阅制度、未经单位分管领导同意不得擅自借阅会计档案。 财务会计人员不能拒绝综合档案管理部门执行档案管理制度，综合档案管理部门要认真收集、整理、立卷、归档会计档案，按档案管理办法做好档案保管，提高会计档案的使用效率。 （九）会计档案的销毁 会计档案到期后，单位应成立到期会计档案销毁领导小组，向区档案局报送会计档案销毁报告，由档案局汇同财政局和主管局一到鉴定签字，再将需要销毁的会计档案送往定点单位进行销毁。 会计档案销毁报告一式4份，单位自存一份，作为永久会计档案归档保存，档案局、财政局、主管局、各执一份备案。 三、档案装具 由渝北区档案局监制，各单位所需的会计档案装具，与渝北区档案局办公室联系，在指定网点购买，不得在其他商业网点购买或自行印制。 本通知自2013年5月30日起开始执行。渝北区档案局、渝北区财政局《关于规范我区会计档案的通知》（渝北档发〔2011〕12号）文件同时作废，在执行过程中与《会计档案管理办法》和重庆市档案局、重庆市财政局《关于进一歩规范会计档案整理工作的通知》相抵触的地方，以《会计档案管理办法》和重庆市档案局、重庆市财政局《关于进一歩规范会计档案整理工作的通知》规定为准。 附件：1、会计档案保管期限表 2、会计档案格式图 附件1： 会计档案保管期限表 附件1－1表：企业和其他组织会计档案保管期限表 序号 档? 案? 名? 称 保管期限 备????? 注 一 会计凭证类 ? ? 1 原始凭证 15年 ? 2 记账凭证 15年 ? 3 汇总凭证 15年 ? 二 会计账簿类 ? ? 4 总账 15年 包括日记总账。 5 明细账 15年 ? 6 日记账 15年 现金和银行存款日记账保管25年。 7 固定资产卡片 ? 固定资产报废清理后保管5年。 8 辅助账簿 15年 ? 三 财务报告类 ? 包括各级主管部门汇总财务报告。 9 月、季度财务报告 3年 包括文字分析。 10 年度财务报告（决算） 永久 包括文字分析。 四 其他类 ? ? 11 会计移交清册 15年 ? 12 会计档案保管清册 永久 ? 13 会计档案销毁清册 永久 ? 14 银行余额调节表 5年 ? 15 银行对账单 5年 ? 会计档案保管期限表 附件1－2表：财政总预算、行政单位、事业单位和税收会计档案保