现代商业银行风险管控研究上海交通大学博士论文.docVIP

第一章 绪 论 1.1论文研究的意义和实践中的需求 当商业银行产生时，风险和收益就是并存的。商业银行的经营管理方针的发展经历了一个不断变化的过程。在每种经营理论的指导下，业务侧重点不同，由于风险总是与业务相伴而生，不同的业务会导致不同的风险，或者种类相同而程度各异的风险。银行家们必须因时因地，采取合适的、有效的风险管理政策和风险管理方法，由此，逐渐演化出专门的商业银行风险管理体系，并随着银行经营的发展而不断地在内涵上、深度上得到革新，商业银行风险管理是商业银行多年来经营演变的直接结果。 在金融体系中，不仅商业银行以风险管理为经营管理之重点，而且金融管理当局也毫无例外地视商业银行的风险暴露程度和风险管理水平为主要的监管对象。 第一次世界大战后，战败的德国发生了严重的通货膨胀，造成经济衰竭，因此提出了包括风险管理在内的企业经营管理问题。由于美国1929－1933年卷入本世纪最严重的世界性经济危机，更使风险管理问题成为许多经济学家研究的重点。 亚洲金融危机的发生，再次暴露出亚洲各国经济和金融体制中的问题。金融业和金融学术界和政府都再次反省金融中的风险管理这一伴随着金融机构的出现而提出的课题。 1998年7月2日日本政府和自民党的金融重建总计划推进协议会发表了“金融重建总计划第二次方案”，正式决定建立以负责处理金融机构破产时的善后事务的“过渡银行”为核心的新的金融制度。这项新的金融制度仿照美国的法定存款保险和托管信托公司(RTC)体制，防止伴随金融机构破产出现连锁倒闭等现象。若获得日本国会通过，新制度将于1998年7月9日开始运作。 中国从八十年代末开始改革开放，至今仍处于从计划经济向市场经济的转轨过程中。商业银行在中国金融发展乃至经济兴盛和国有企业改革中具有重要作用，建立和完善商业银行风险管理体系是我国金融体制改革的关键。1998年7月5日中央政府决定成立中央金融工作委员会，对金融机构实行组织和人事上的垂直领导。就中国的商业银行而言，适应市场经济的要求，实现从国有专业银行向国有商业银行的转变，重要的问题就是要建立起能够自我发展，自我约束，自主经营，自负盈亏的商业银行。1999年8月中国国家主席江泽民指出?“增加银行核销呆坏帐准备金用于国有大中型企业的兼并破产和资产重组，利用国内外资本市场筹集资金，增加国有资产的流动性等措施，对企业增资减债很有作用，要继续加大力度。从今年起，国家准备结合国有银行集中处理不良资产的改革，通过成立金融资产管理公司等形式，将债务沉重又符合条件的部分国有企业的银行债权转为股权，降低企业负债。” 回顾几年来国有专业银行商业化改革过程，虽然不乏改进，但是与国际大型商业银行的经营水平还相差很远，如何建立科学的商业银行风险管理体系是突出的挑战。在市场经济条件下，市场活动的结果对其主体具有不确定性，也就产生风险性，这可以使主体获利，也能使主体受损。风险是与市场和竞争联系在一起的。就商业银行而言，市场的风险性要求自主性的主体具有风险意识，有承担风险的经济能力，有应付风险的操作制度。风险管理问题，既是国有专业银行向商业银行转轨中的根本性问题之一，也是商业银行经营管理中的一个重要方面，在中国面临加入WTO和扩大金融开放的形式下，对于中国银行业是非常迫切的。 80年代以来，金融自由化和全球一体化和金融风波加剧了商业银行经营环境的风险程度，使得风险管理这一传统的课题又面临新的内容。1998年4月中国建设银行分行长春季会议在上海召开时，几位资深的银行家建议作者研究中国商业银行风险管理这一自商业银行产生起就一直受到重视，而且在新形势下面临新问题的课题。 1.2国内外相关研究综述 参考文献[1.1]至[1.16]中论述了中外金融界的风险管理实践和银行家的观点。参考文献[1.17]至[1.41]研究了世界经济[1.42]至[1.54]论述了商业银行风险管理的基本原理。[1.55]至[1.64]研究了商业银行信贷风险管理中的有关问题。信用风险、银企关系和信用异化的研究见[1.65]至[1.77]。商业银行内控机制，代理问题和商业道德风险的控制见参考文献[1.78]至[1.85]。金融创新和相应的金融监管的研究见参考文献[1.86]至[1.99]。参考文献[1.100]至[1.103]研究了金融机构和政府的关系。参考文献[1.104]至[1.112]研究了商业银行面临的利率风险和汇率风险。参考文献[1.113]至[1.117]研究了商业银行表外业务的风险及其风险收益定价。投资，竞争及商业银行战略的研究见参考文献[1.118]至[1.120]。商业银行和投资银行业务的关系见[1.121]至[1.123]及[1.154]至[1.159]。[1.130]至[1.134]研