阳光100财务管理模式.doc

阳光100集团财务管理介绍 提纲： 集团财务管理模式 项目公司财务部岗位设置 项目公司财务基本业务流程 项目公司财务相关IT系统介绍 阳光100重要财务管理制度介绍 一、集团财务管理模式——垂直管理 集团财务部对项目公司财务工作进行集中领导、实施统一的财务管理。 一、财务负责人垂直管理制 项目财务负责人由集团任命，按照集团财务统一管理要求开展和管理部门业务、服从配合项目公司整体工作计划安排，财务负责人在项目公司主管领导的指导下开展工作，集团对项目财务负责人进行集中管理主要体现在： （一）集团公司下属控股子公司财务负责人、关键岗位人员（经理助理以及以上非财务负责人职务人员）由集团总部委派、任免、调动； （二）项目公司财务负责人年薪、奖金、福利等由集团总部统一核定； （三）项目公司财务负责人由集团总部统一考核、统一培训。 二、统一财务业务管理模式 集团对财务业务的统一管理主要体现为： 会计核算： 集团财务系统使用同一个财务核算系统； 执行统一的集团会计核算办法和成本核算分摊办法； 全集团每个会计期间同时关账、年末统一决算。 财务预算： 集团财务系统使用同一财务全面预算系统； 年初统一编制下年度预算，并定期编制执行分析报告报送项目和集团； 超预算的业务开支按规定审批，达到一定标准的，需集团审批； 财务审批： 预算管理原则、授权管理原则 集团财务系统按照统一的《全面预算管理办法》、《财务综合管理权限手册》 《付款管理办法》和《现金及银行账户管理办法》等来审批费用开支 三、日常管理模式： 项目公司财务部编制变动、人员变动、职务变动、薪酬变动等需报备集团财务部； 集团财务部每月定期召开全集团财务负责人电话例会、项目财务部每月定期上交本月工作计划； 每年择期召开财务年会、项目财务负责人到京述职； 重大事项、项目业务活动与集团制度不符的，项目财务部需向集团汇报； 集团财务部即时转发集团公司新发文件、税收法律法规； 集团财务部每年定期或不定期对项目公司财务工作进行检查。 集团提供核算、预算、税务、内控等各方面业务咨询； 集团定期统一安排专业培训及学习。 二、项目财务部岗位设置 项目公司职位：财务总监、财务经理、经理助理、会计主管 基本编制： 5+N 财务负责人1、成本费用会计1、收入会计1、总账会计1、付款出纳1 随项目大小调整编制 基本岗位分工 财务负责人：部门管理、预算编制审核、银行融资、税务协调、资金管理 成本会计：成本核算及分摊、合同及付款台账管理、工程合同付款审核、供应商往来对账等 收入费用会计：收入复核及核算、销售佣金审核、营业税金计算、费用核算、报税 总账会计：凭证复核、系统关账、预算编制、报表编制、协助融资、工资复核发放 岗位设置原则 各项目公司财务部应进行合理岗位分工，实施岗位责任制，明确权责及奖惩。财务部门的岗位分工，应考虑以下原则： 1、不相容岗位设置原则 2、岗位轮岗原则 三、 基本业务管理流程 财务付款审批流程一般为： 业务部门确认无超预算后请款→部门负责人签字→主管领导签字→（如需有）造价管理部签字→（如需有）主管造价副总→会计验证签字→财务负责人签字→主管财务副总签字→项目总经理签字→出纳付款 单笔超过一定金额的，还需上一级主管部门/领导审批。 其中“会计验证签字”环节，各公司可根据需要调整其在审批流中所在的位置。 开发成本类（工程合同、采购合同、土地合同、前期开发合同等）、3万元以上的推广合同类、1万元以上的办公采购合同类的付款还需造价管理部门审核。（一万元以上的办公采购类合同指日常办公类、资产类采购、车辆管理类、咨询服务类、员工活动或福利类等合同）。 二、销售及收款流程： 收支两线 收款：市场部系统内建楼、定价、开盘→市场部签订认购合同及开收款单、收款员收取定金、开收据→市场部签定正式合同及开收款单、收款员收取首期款或全款及发票→收款员移交单据、收入会计系统内复核；市场部办理督促客户按揭手续、房管局备案→按揭款到位、财务开具全款发票→财务月底月结、导入ORECLE系统 退款：销售部提交退款特例审批单并办理审批手续→市场部系统内退房处理、财务办理退款手续→系统月结、导入ORECLE系统 三、预算编制流程：M 型、全面财务预算、滚动预算 四、ORECLE 会计核算流程： 四、财务相关IT系统介绍 CRM 销售管理系统 系统主管及维护：集团市场部 使用部门：项目市场部、销售部、财务部、客服部（含物业） 集团计划部、市场部、销售部、财务部、客服部 ORECLE 财务核算系统 全面预算系统 预算管控系统（拟用） OA办公管理系统 五、重要财务管理制度介绍 一、财务管理制度分类 1、人事管理制度、 2、会计核算制度、 3、审批管理制度、 4、资金管理制度、 5