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4.2 银行结算方式 4.2.1 支票 4.1.2.1 票据样式。 4.2 银行结算方式 4.2 银行结算方式 4.2.1.2 知识要点。 （1）支票的种类 （2）支票的适用范围 （3）支票的出票人和付款人 （4）支票的提示付款期限 4.2 银行结算方式 4.2.1.3 转账支票的填写 （1）正联的填写方法 （2）存根的填写方法 （3）支票背面的填写方法 4.2 银行结算方式 出纳岗位实务 徐俊 主编 4.2.2 银行汇票 4.2.2.1 票据样式 4.2 银行结算方式 出纳岗位实务 徐俊 主编 4.2.2.2 知识要点 1、银行汇票的使用人和付款人 2、银行汇票的特点 3、银行汇票的适用范围。 4、签发银行汇票必须记载下列事项 5、银行汇票的提示付款期限 4.2 银行结算方式 出纳岗位实务 徐俊 主编 4.2.2.3 银行汇票的办理 （1）填写“银行汇票申请书” 4.2 银行结算方式 出纳岗位实务 徐俊 主编 （2）银行出票 4.2 银行结算方式 出纳岗位实务 徐俊 主编 4.2 银行结算方式 出纳岗位实务 徐俊 主编 4.2.3 商业汇票 4.2.3.1 票据样式 4.2 银行结算方式 出纳岗位实务 徐俊 主编 4.2.3.2 知识要点 1、商业汇票的种类 2、商业汇票的适用范围。 3、商业汇票的出票人、承兑人、付款人 4、商业汇票的期限和提示付款期 5、 签发商业汇票必须记载下列事项 4.2 银行结算方式 出纳岗位实务 徐俊 主编 4.2.4 银行本票 4.2.4.1 票据样式 4.2 银行结算方式 出纳岗位实务 徐俊 主编 4.2.4.2 知识要点 1、银行本票的使用人和出票人 2、银行本票的特点 3、银行本票的适用范围 4、银行本票的种类 5、签发银行本票必须记载下列事项 Company Name 出纳岗位实务 库存现金的管理技能 收付合法原则 来源、使用、收付范围合法 钱账分管原则 现金 管理 收入、支出、债权债务账簿的 登记；稽核；保管会计档案 不得 兼管 收付两清原则 收付现金要当面点清，并复核 日清月结原则 当日的现金收付业务 都计入现金日记账， 每日结出账面余额， 并与实存数核对相符 现金日记账每月至少 结一次账，并与其他 有关账核对，看账账 是否相符 现 金 管 理 的 原 则 2.1 验钞技能 2.1.1 人民币防伪特征 四大特点 1、社会性  出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取活动，而这些活动是置身于整个社会经济活动的大环境之中的，是和整个社会的经济运转相联系的。只要这个单位发生经济活动，就必然要求出纳员与之发生经济关系。如出纳人员要了解国家有关财会政策法规并参加这方面的学习和培训，出纳人员要经常跑银行等。因此，出纳工作具有广泛的社会性。 2、专业性  出纳工作作为会计工作的一个重要岗位，有着专门的操作技术和工作规则。凭证如何填，出纳帐怎样记都很有学问，就连保险柜的使用与管理也是很讲究的。因此，要做好出纳工作，一方面要求经过一定的职业教育，另一方面也需要在实践中不断积累经验，掌握其工作要领，熟练使用现代化办公工具，做一个合格的出纳人员。 4、时间性  出纳工作具有很强的时间性，何时发放职工工资，何时核对银行对帐单，等等，都有严格的时间要求，一天都不能延误。因此，出纳员心里应有个时间表，及时办理各项工作，保证出纳工作质量。 库存现金的管理技能 收付合法原则 来源、使用、收付范围合法 钱账分管原则 现金 管理 收入、支出、债权债务账簿的 登记；稽核；保管会计档案 不得 兼管 收付两清原则 收付现金要当面点清，并复核 日清月结原则 当日的现金收付业务 都计入现金日记账， 每日结出账面余额， 并与实存数核对相符 现金日记账每月至少 结一次账，并与其他 有关账核对，看账账 是否相符 现 金 管 理 的 原 则 银行本票 银行汇票 银行汇票必须记载事项