【DOC】-某置业公司财务管理体系-非业务类付款管理程序(doc)-财务制度表格.doc

编号： 版号：1.0 生效日期： 发放编号： 财务管理体系文件 非业务类付款管理程序 编制　　　　　　　　日期　　　　　　　 审核　　　　　　　　日期　　　　　　　 批准　　　　　　　　日期　　　　　　　 修订记录 修订日期 修改原因及内容摘要 修改人 审核人 批准人 1、目的 为确保非业务类对外资金付款符合公司实际业务及日常运作需要，对外结算内容、手续及程序符合内部控制规范，对外结算业务在财务授权体系监控下进行，特制定本办法。 2、适用范围 2.1本程序适用于本公司。 2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。 3、相关程序及文件 3.1支票管理程序 3.2汇票管理程序 4、工作程序 4.1固定资产购置付款 步骤 工作内容 涉及岗位 岗位岗 步骤说明 1 申请付款 总裁办公室 总裁办公室持固定资产请购单和相关购置合同向财务部申请付款，提交《付款审批单》，经办公室主任审签。 2 付款申请审核 主管副总 总裁 主管副总、财务总监、总裁审批。 3 付款申请审核 财务经理 出纳 财务经理审签后出纳执行付款。 4-7还贷付款 步骤 工作内容 涉及岗位 岗位岗 步骤说明 1 还贷付款提示 财务部资金管理员 财务部资金管理员在贷款利息到期及本金到期前15天，向财务部经理提示将有还款付款支出。 2 付款申请审核 资金管理员 财务部经理 财务总监 总裁 资金管理人员填制《大额付款申请单》，说明业务内容（内部融通资金还款或对外还贷），财务部经理、财务总监及总裁审签。 3 付款执行 出纳 出纳根据经审批的《大额付款申请单》执行付款。 4.2分红及权益资金付款 步骤 工作内容 涉及岗位 岗位岗 步骤说明 2 付款申请审核 资金管理员 财务部经理 财务总监 总裁 董事会年度分红决议经股东大会审议批准后，财务部资金管理员制《大额付款申请单》，附分红决议为附件，财务总监、财务部经理及总裁审签。 3 付款执行 出纳 出纳根据经审批的《大额付款申请单》执行付款。 4.3其他类型付款管理 步骤 工作内容 涉及岗位 岗位岗 步骤说明 1 付款申请 各部门经办人 部门经理 对于零星付款支出，如小额对外劳务费等，由各部门经办人填报《付款审批单》，附相关合同或其他文件，部门经理审签。 2 付款申请初审 预算管理员 财务部预算管理员根据月度用款计划审核借款申请。 如借款申请不属于《月度资金计划》列支范围，或金额超过计划，在单据上注明“计划外”或“超计划”等字样，并作说明。 如借款申请在计划范围内，签字确认。 3 付款申请复审 分管副总 财务部经理 计划内付款，分管副总审批，财务部经理审核付款申请单据，交出纳现金支款。 4 计划外付款审核 总经理 分管副总 财务总监 财务部经理 计划外付款，交总裁办公会审议，经分管副总、财务总监和总裁审签；财务部经理审核后，交出纳支款。 5、单据与记录 《大额付款申请单》（见附件一） 6、流程图 6.1固定资产购置付款流程（见附件二） 6.2还贷及权益资金大额付款流程（见附件三） 6.3其他类型付款流程（见附件四） 附件一 　 大额付款申请单 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 _______年_______月________日 　 单位：元 　 编号：______________ 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 付款部门 　 付款方式 □ 支票 实际付款备注 □ 支票号 　 　 　 □ 汇票 □ 汇票号 　 　 　 责任中心编码 　 □ 现金 □ 现金 　 　 　 □ 其他 □ 其他 　 　 　 收款单位 　 　 本次应付金额 　 　 　 　 用款理由 　 　 　 项目编号 　 合同编号 　 　 　 备注 1.内部资金调用还款 　 内部资金用款本金： ______________ 　 　 　 　 本次资金占用费还款： ______________ 　 　 　 　 本次本金还款： ______________ 　 　 2.银行还贷用款 　 贷款本金： ______________ 　 　 　 　 本次还贷利息： ______________ 　 　 　 　 本次还贷本金： ______________ 　 　 3.是否为计划内支出 □ 是 　 　 　 　 　 　 　 □ 否 　 　 　 　 　 　 4.附件 □ 合同 　 　 　 　 　 　 　 □ 董事会决议 　 　 　 　 　 　 □ 计划外付款申请说明 　 　 　 　 　 □ 其他：（注明名称） 　 　 　 　 付款申请人： 　 　 　 　 　 　 　 审核意见 部门经理审核意见 　 　 　 　 　 　 　 预算管理员审核意见 　 　 　 　 　 　 　 财务部经理审