工程项目资金计划精选.doc

工程项目资金计划 工程项目资金计划的编制与执行初探长期以来，工程建设企业往往采用设计概算的方式确定工程项目的投资计划，然而由于物价、汇率的波动造成项目资金计划与实际成本相差较大同时，由于建设过程中的原材料、人工成本动态变化、市场投资主体的复杂化等都给工程建设企业造成了资金计划制定上的困难本文梳理了工程项目资金计划的主要内容及其在企业经营管理的重要作用，并提出加强工程项目资金计划编制与执行的措施首先，组建工程项目资金计划管理委员会，作为工程项目的最高决策机构负责承包商资金计划规章制度、编制程序与规范的审批，项目资金计划编制的审批等事务成立资金计划管理办公室，作为工程项目的执行机构，负责制定资金计划规章制度、资金编制程序与规范、计划执行的考核体系与激烈体制，同时负责审核批准各部门提交的资金使用计划，监督施工单位资金计划的执行情况等第五章 工程项目资金计划第一节 工程项目的资金规划在作出投资决策之前，必须对项目、方案的资金筹措与使用作出合理规划，以平衡资金的供求，减少筹资成本，提高资金使用效益资金规划对项目评价指标的计算有较大影响，不同的资金规划可能导致经济效益较大的差别资金筹措包括资金需求量预测、资金筹措渠道、资金结构的选择等；资金使用包括与项目营运相衔接的资金投放、贷款及其他负债的偿还等一、项目的资金结构1．项目实施各时期资金需要量的测算测算各时期的资金需要量是资金规划的前提现金收支法是使用最为广泛的资金需要量预测方法，其主要步骤如下：(1)预测项目的现金流入量为此，需要搞好销售量和价格预测，并在此基础上估计各期可能收到的现金流入(1)预测项目的现金流出量为此，需要估计为实现销售目标购进固定资产和存货的付款时间和数额，并且预计工资支付、税收支出和其他支出所需的现金(3)确定各时期现金的不足或多余不足时，设法及时补充；多余时，设法最佳运用资金这一工作的结果主要体现在资金来源与使用表中，是资金平衡表的重要基础资料2．项目的资金结构在筹措资金前，必须对潜在的各种资金来源是否可靠、筹资费用及资金成本进行系统分析，选择合适来源一定数量的资金，达到较优的资金结构项目所需投资的总资本，来自于投资项目的自筹和外部筹措项目自筹资金包括企业税后利润留成、折旧费等专项发展基金和发行股票等；外部筹措方式有：向银行和其他金融机构借贷、自己发行债券等企业的资本组成如图5，1所示从资本的性质看，向银行等金融结构借贷和企业本身发行债券都是向别人借钱，是债务资本；而企业发行的资本股票和利润提成等组成了企业的自有资本一般企业的总资本是由债务资本和自有资本两大类组成的这两者的适当比例形成了企业的资金结构选择不同的资金结构对企业的利润会产生很大影响一般来说，在有借贷资金的情况下，全部投资的经济效果与自有资金的投资效果是不同的拿投资利润率指标来说，全部投资的利润率一般不等于贷款的利息率这两种利率差额的后果将由项目所承担，从而使自有资金利润第79页可见，当RRL时，R0R;R内部资金账户，项目要先存后用，不准透支;项目向公司资金账户借款公司执行内部银行结算制，促进企业流动资金的周转，使企业经济效益进一步稳定提高五、坚持多渠道融资，强化流动资金筹措随着公司规模的快速扩张，企业仅靠自身资金及工程款收入，已难以公司大规模资金需求的要求，但是对该项目，我公司完全有能力，满足施工对流动资金的要求六、通过内部银行，快速实现施工流动资金的筹集利用银行的“网上银行”业务，集中企业的流动资金，对各项目部流动资金的“帮你存，帮你借”，项目部暂时流动资金存入公司统一流动资金管理账户，项目部可以随时从部门资金中提取自己项目的资金，在项目部流动资金短缺时可以临时从该部门的账目中临时借取一部分资金，以利于其它项目部使用，从而缩短各项目部收支失衡的时间，减轻失衡的程度，减少了短缺资金时项目筹资的成本，提高了项目部的效益性，同时加强企业的资金的调控力度，增强企业的融资功能，提高了企业资金使用效率，增加了企业的效益，提高了企业的竞争力具体的公司内部流动资金的借款方式如下：(1)储备借款公司内部银行的核心工作是贮备借款，备用安排向项目部确保它能够提取一定数额以内的资金，以平衡短期流动资金收支问题(2)应急储备借款为所其它外界原因(如业主拖欠款)而经历特殊收支困难的项目部提供额外的短期借款(3)紧急借款公司用于帮助项目部解决因突然的和不可预见的自然灾害而产生的收支问题(如遇到洪水等自然灾难)七、采取经济活动分析措施，发现问题及时采取措施要重视经济活动分析，从实际出发，建立资金利用效果分析制度考核资金利用效果的指标主要是流动资金周转率，包括流动资金周转次数和流动资金利润率将这些指标与本企业历史相比、与计划相比、与行业平均水平相比，看是否有明显上升或下降，是否存在异常通过分析找出差异原因，对造成不利的因