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第六章 信用证 第一节 信用证基本概念 一、信用证的定义 信用证(Letter of Credit，L／C) ，是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。 信用证以其是否跟随单据，分为光票信用证和跟单信用证两大类。在国际贸易中主要使用的是跟单信用证，我们一般分析跟单信用证。 第六章 信用证 在国际贸易活动中，买卖双方可能互不信任，买方担心预付款后，卖方不按合同要求发货；卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。 因此需要两家银行做为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信用代替商业信用。 银行在这一活动中所使用的工具就是信用证。 第六章 信用证 第六章 信用证 第一节 信用证基本概念 二、信用证方式有三个特点： 一是信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证； 　　 二是信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款； 三是信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件。 第六章 信用证 三、信用证的形式 信用证的开证方式有信开（Open by Airmail）和电开（Open by te1ecommunication邮）两种。 前者是指开证行以航邮将信用证寄给通知行； 电开即是由开证行将信用证加注密押后以电讯方式通知受益人所在地的代理行，即通知行，请其转知受益人。 第六章 信用证 电开方式又分“全电开证”和“简电开证”。 “全电开证”是将信用证的全部内容加注密押后发出，该电讯文本为有效的信用证正本。 “简电开证”是将信用证主要内容发电预先通知受益人，银行承担必须使其生效的责任，但简电本身并非信用证的有效文本，不能凭以议付或付款，银行随后寄出的“证实书”才是正式的信用证。如今大多用“全电开证”的方式开立信用证。 教材P108案例 第六章 信用证 四、信用证的内容 一.信用证名称、形式、号码、开证日期、受益人、开证申请人、信用证金额、有效期限。 二.汇票中的出票人、付款人、汇票期限、出票条款。 三.货运单据中的商业发票、提单、其它单据。 第六章 信用证 四.货物描述中的货名、数量、单价。 五.运输条款中的装货港、卸货港或目的地、装运期限、可否分批装运、可否转运。 六.保兑、保付条款。 七.开证行对议付行的指示条款、议付金额背书条款、索汇方法、寄单方法。 第六章 信用证 第二节 信用证的流程与当事人 一、流程 第六章 信用证 二、当事人 1. 开证申请人（Applicant）：向开证银行申请开立信用证的人，一般是进口人。在信用证中又称开证人（Opener）。 2. 开证银行（Opening Bank, Issuing bank）：接受开证申请人的委托，开立信用证的银行，它承担按信用证规定条件保证付款的责任。 3. 通知银行（Advising Bank）：受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行。它只证明信用证的真实性，不承担其它义务。 第六章 信用证 4. 受益人（Beneficiary）：信用证上所指定的有权使用该证的人，一般为出口人。 5. 议付银行（Negotiating Bank）：愿意买入或贴现受益人交来跟单汇票和单据的银行。 6. 付款银行或称代付行（Paying Bank）：一般为开证行，也可以是开证行所指定的银行。无论汇票的付款人是谁，开证行必须对提交了符合信用证要求的单据的出口人履行付款的责任。 第六章 信用证 7. 保兑行（Confirming Bank）：应开证行或受益人的请在信用证上加批保证兑付的银行，它和开证行处于相同的地位，即对于汇票（有时无汇票）承担不可撤消的付款责任。 8. 偿付行（Reimbursement Bank），又称清算银行（Clearing Bank）：接受开证银行在信用证中委托代开证行偿还垫款的第三国银行。 9. 受让人（Transferee），又称第二受益人（Second Beneficiary）：接受第一受益人转让，有权使用该信用证的人。 第六章 信用证 ★ 信用证常见不符点 一.信用证过期； 二.信用证装运日期过期； 三.受益人交单过期； 四.运输单据不洁净； 五.运输单据类别不可接受； 第六章 信用证 六.没有“货物已装船”证明或注明“货装舱面”； 七.运费由受益人承担，但运输单据上没有“运费付讫”字样； 八.启运港、目的港或转运港与信用证的规定不符； 九.汇票上面付款人的名称、地址等不符； 十.汇票上面的出票