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TX1704财务印章管理规定
……有限公司
Company
财务印章管理规定
TX1704 2013第1版
2013年月日发布 2013年月日
文 件 批 准 页
TX1704 2013第1版
批 准/日期：
审 核/日期：
会 审/日期：
部 门/日期：
编 写/日期：
目录
1 目的 1
2 范围 1
3 定义 1
4 职责 1
5 程序 1
6 相关文件 2
1 目的
为公司加强会计内控，特制定本程序。
2 范围
本程序适用于公司的管理。3 定义
本程序采用公司《管理手册TX0000中的有关定义。
4 职责
.1 财务部负责。 程序
5.1 财务印章印鉴章，印鉴章含财务专用章和法人章；
.2 财务印鉴章实行分开管理的原则，即财务专用章由会计主管保管，而法人章由财务部长保管.3 财务印章的保管应确保安全保密，不得乱放、丢失一旦丢失将追究经办人和保管人的责任.4 财务印鉴章用于银行收付款票据，其中财务专用章还用于财务收据、财务证明等财务事项。财务印鉴章的使用必须由会计主管和财务部长同时复核后分盖；财务专用章的任何使用必须事先得到财务部长的批准。
5.5 出纳填写和使用收付款票据收付款票据上盖财务印鉴章盖财务印鉴章.6 财务印鉴章严禁外借其他部门使用财务专用章，先取得财务的批准，特殊情况应取得公司总经理的批准，并予以登记使用时要有财务人员在场监视，使用后当场收回.7 发票专用章仅用于对外开具营业收入发票用，不得用于其他方面。开具发票人开具发票后，到会计主管复核并加盖发票专用章。
5.8 使用财务印章时，加盖印章的票据及其附件必须齐全、正确。
5.9 财务印章的保管人出差、请假或生病等不在公司时，应向财务人员交留财务印章；在离职时，应完整交留财务印章后方可办理离职手续，接管人员应承担财务印章的保管责任。
相关文件
a) 《中华人民共和国会计法》
b) 《企业会计准则》
c) 《企业财务通则》
d) 《管理》
本文件为……有限公司所有 未经许可不得影印
财务印章管理规定 页次： 2
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