[法律资料]上市公司并购重组财务顾问业务管理办法.pdfVIP

《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》已经2007年7月10日 中国证券监督管理委员会第211 次主席办公会议审议通过，现予公 布，自2008 年8月4日起施行。 中国证券监督管理委员会主席：尚福林 二○○八年六月三日 上市公司并购重组财务顾问业务管理办法 第一章 总则 第一条 为了规范证券公司、证券投资咨询机构及其他财务顾问机构 从事上市公司并购重组财务顾问业务活动，保护投资者的合法权益， 促进上市公司规范运作，维护证券市场秩序，根据《证券法》和其他 相关法律、行政法规的规定，制定本办法。 第二条 上市公司并购重组财务顾问业务是指为上市公司的收购、重 大资产重组、合并、分立、股份回购等对上市公司股权结构、资产和 负债、收入和利润等具有重大影响的并购重组活动提供交易估值、方 案设计、出具专业意见等专业服务。 经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）核准具有上市公 司并购重组财务顾问业务资格的证券公司、证券投资咨询机构或者其 他符合条件的财务顾问机构（以下简称财务顾问），可以依照本办法 的规定从事上市公司并购重组财务顾问业务。 未经中国证监会核准，任何单位和个人不得从事上市公司并购重组财 务顾问业务。 第三条 财务顾问应当遵守法律、行政法规、中国证监会的规定和行 业规范，诚实守信，勤勉尽责，对上市公司并购重组活动进行尽职调 查，对委托人的申报文件进行核查，出具专业意见，并保证其所出具 的意见真实、准确、完整。 第四条 财务顾问的委托人应当依法承担相应的责任，配合财务顾问 履行职责，并向财务顾问提供有关文件及其他必要的信息，不得拒绝、 隐匿、谎报。 财务顾问履行职责，不能减轻或者免除委托人、其他专业机构及其签 名人员的责任。 第五条 中国证监会依照法律、行政法规和本办法的规定，对财务顾 问实行资格许可管理，对财务顾问及其负责并购重组项目的签名人员 （以下简称财务顾问主办人）的执业情况进行监督管理。 中国证券业协会依法对财务顾问及其财务顾问主办人进行自律管理。 第二章 业务许可 第六条 证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备下 列条件： （一）公司净资本符合中国证监会的规定； （二）具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风 险控制和内部隔离制度； （三）建立健全的尽职调查制度，具备良好的项目风险评估和内核机 制； （四）公司财务会计信息真实、准确、完整； （五）公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违 规记录； （六）财务顾问主办人不少于5人； （七）中国证监会规定的其他条件。 第七条 证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，应 当具备下列条件： （一）已经取得中国证监会核准的证券投资咨询业务资格； （二）实缴注册资本和净资产不低于人民币500 万元； （三）具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风 险控制和内部隔离制度； （四）公司财务会计信息真实、准确、完整； （五）控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务 顾问业务资格前一年未发生变化，信誉良好且最近3年无重大违法违 规记录； （六）具有2 年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经 历，且最近2年每年财务顾问业务收入不低于100 万元； （七）有证券从业资格的人员不少于20人，其中，具有从事证券业 务经验3年以上的人员不少于10 人，财务顾问主办人不少于5人； （八）中国证监会规定的其他条件。 第八条 其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，除 应当符合前条第（二）至（四）项及第（七）项的条件外，还应当具 备下列条件： （一）具有3 年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经 历，且最近3年每年财务顾问业务收入不低于100 万元； （二）董事、高级管理人员应当正直诚实，品行良好，熟悉证券法律、 行政法规，具有从事证券市场工作3年以上或者金融工作5年以上的 经验，具备履行职责所需的经营管理能力； （三）控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记 录； （四）中国证监会规定的其他条件。 资产评估机构、会计师事务所、律师事务所或者相关人员从事上市公 司并购重组财务顾问业务，应当另行成立专门机构。 第九条 证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构有下列情 形之一的，不得担任财务顾问： （一）最近24个月内存在违反诚信的不良记录； （二）最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织 的纪律处分； （三）最近36个月内因违法违规经营受到处罚或者因涉嫌违法违规 经营正在被调查。 第十条 财务顾问主办