进出口贸易实务[第十一章汇付和托收]山东大学期末考试知识点复习.docxVIP

第十一章 汇付和托收 一、汇付 1．汇付的含义 汇付又称汇款，是最简单的国际货款结算方式，是指订立商务合同后，进口人(汇款人)通过银行向出口人(收款人)汇寄款项的做法。由于汇款业务中结算工具(委托通知、票据)的传递方向与资金的流向相同，故属顺汇性质。 2．汇付方式的当事人 汇付方式涉及四个基本当事人，即汇款人、汇出行、汇入行和收款人。 (1)汇款人即付款人。在国际贸易结算中，汇款人通常是进口人、买卖合同的买方或其他经贸往来中的债务人。 (2)汇出行是接受汇款人的委托或申请，汇出款项的银行，通常是进口人或其他经贸往来中的债务人所在地的银行。 (3)汇入行又称解付行，即接受汇出行的委托，解付汇款的银行。汇入行通常是汇出行的代理行，通常是收款人所在地的银行。 (4)收款人通常是出口人，或买卖合同的卖方或其他经贸往来中的债权人。 2．汇付方式的种类及其业务程序 (1)电汇 电汇(telegraphic transfer，T／T)是由汇款人委托汇出行用电报、电传、环球银行间金融电讯网络(SWIFT)等电讯手段发出付款委托通知书给收款人所在地的汇入行，委托它将款项解付给指定的收款人的一种汇付方式。电汇的优点是交款迅速，但其缺点是费用较高。 (2)信汇 信汇(mail transfer，M／T)是指汇出行应汇款人的申请，以信汇委托书或支付通知书作为结算工具，通过邮政航空信件方式寄发给汇入行的一种汇付方式。信汇的优点是费用较为低廉，但收款人收到的时间较晚。 (3)票汇 票汇(remittance by banker’s demand draft，D／D)是指汇出行应汇款人的申请，以票据作为结算工具，开立以其代理行或其他往来银行为付款人的银行即期汇票，列明收款人名称、金额等，交由汇款人自行寄交给收款人，凭票向付款行取款的一种汇付方式。 以上三种汇付方式中，电汇最快，最受卖方欢迎，也是目前采用的主要汇付方式；信汇由于资金在途时间长，操作手续多，目前已极少使用；票汇由于存在丢失和损毁的风险，实际业务中，使用不是很多。 3．汇付的应用 在国际贸易中，汇付方式常常用于预付货款、货到付款和凭单付汇。 (1)预付货款 预付货款是指在买卖合同签订后，进口人先付款，出口人收款后再交货的做法。预付货款、寄售方式以及货到付款、随订单付现统称赊账交易，主要用于定金、货款尾数，以及佣金、费用等的支付。 (2)货到付款 货到付款也称“赊账交易”(Open Account transaction，简称O／A)，是指在签订合同后，出口人先将货物发出，进口人收到货物后立即或在约定的一段时间后通过银行付款。 (3)凭单付汇 凭单付汇是进口人先通过当地银行(汇出行)将货款以信汇或电汇方式汇给出口地银行(汇入行)，指示汇入行凭出口人提供的某些指定的单据和装运凭证付款给出口人。汇入行根据汇出行的指示向出口人发出汇款通知书，作为有条件付汇的依据。出口人根据汇款通知书向汇入行提交与通知书规定相符的单据并凭以向汇入行取得汇款。 4．汇付方式的性质 汇付方式属于商业信用性质。银行仅凭汇款人的指示转移相关款项，并不负责单据的传递，更不承担任何付款或担保责任。 二、托收 1．托收的定义 按照《托收统一规则》(国际商会第522号出版物)的规定，托收是指由接到委托指示的银行处理金融单据和／或商业单据以便取得承兑或付款，或凭承兑或付款交出商业单据，或凭其他条件交出单据。 托收分为光票托收和跟单托收两种。其中，光票托收是指金融单据不附带商业单据的托收，即仅把金融单据委托银行代为收款，用于货款尾数、小额货款、贸易从属费用和索赔款的收取；跟单托收是指金融单据附带商业单据或不用金融单据的商业单据的托收，是货款结算通常使用的托收方式。 2．托收方式的当事人 托收方式的基本当事人有四个，即委托人、托收行、代收行和付款人。 (1)委托人是开出汇票(或不开汇票)委托银行向国外付款人收款的出票人，通常是卖方。 (2)托收行是委托人的代理人，是接受委托人的委托转托国外银行向国外付款人代为收款的银行，通常为出口地银行。 (3)代收行是托收行的代理人，是接受托收行的委托代向付款人收款的银行，通常为进口地银行。 (4)付款人通常就是买卖合同的买方，是汇票的受票人。 在托收业务中，有时还可能有提示行和需要时的代理等当事人。在托收方式的四个基本当事人中，委托人(出口人)与付款人(进口人)之间是买卖关系；委托人与托收行之间是委托被委托关系；托收行与代收行之间是委托被委托关系；代收行与进口人之间不存在任何契约关系。 3．跟单托收的种类 按交付货运单据条件的不同，跟单托收可分为以下两种： (1)付款交单 付款交单(documents against payment，D／P)是指出口人的交单须以进口人的付款为条件，即出口人将汇票连同货运单