往来账款核算管理概述与应收款管理系统初始设置.PDF

山 东 理 工 大 学 教 案 第 23 次课 教学课型：理论课□ 实验课□ 习题课□ 实践课□ 技能课□ 其它□ 主要教学内容（注明：* 重点 # 难点 ）： 1.往来账款核算与管理的含义，往来账款核算与管理的任务。 *#2.往来账款核算管理的方式，往来账款核算管理系统的功能结构。 # 3.往来账款管理系统与其他系统之间的数据传递关系。 # 4.往来账款核算系统应用的准备工作，往来账款核算管理的业务处理流程。 *#5.应收款管理系统业务处理控制参数设置的内容与方法。 * 6.常规控制参数的设置，应能根据企业的实际特点选择设置相应的控制体系。 * 7.凭证控制科目设置的内容与设置方法。 8.系统权限设置与预警方案设置。 9.凭证科目设置的内容与设置方法。 *#10.坏账准备设置的含义，设置方案的选择与应用。 11.账龄区间设置的方法，报警级别的设置，单据类型的设置。 * 12.期初余额录入的规则与录入方法。 教学目的要求： 本次课主要讲述往来核算管理的基本方法与初始设置的方法，通过学习，使学生了解往来核算管理 的基本方式方法，掌握应收管理系统初始设置的内容与设置方法，掌握期初余额的录入规则与方法。 教学方法和教学手段： 1、案例教学 2、多媒体辅助教学 3、任务驱动教学 讨论、思考题、作业： 1、《学习指南与实验指导》P131 页第六题第1小题。 2、《学习指南与实验指导》P131 页第六题第2小题。 参考资料： 1、武新华等编著，《用友ERP-U8 财务软件应用实务》，清华大学出版社，2007年，第1版。 2、龚中华编著，《用友ERP 培训教程》，人民邮电出版社，2007年，第1版。 3、洑建红编著，《用友ERP-U8 财务软件实务操作》，人民邮电出版社，2006年，第1版。 注：教师讲稿附后 课程教学内容与课堂教学组织 课课程程教教学学内内容容与与课课堂堂教教学学组组织织 7.1 往来账款核算管理概述 77..11 往往来来账账款款核核算算管管理理概概述述 往来账款核算管理是指对因赊销、赊购商品或提供、接受劳务而发生的将要在一定时期内收回或支付的 款项的核算管理，它包括应收账款和应付账款的核算管理两部分，其中，应收账款核算管理主要用于核算和 管理客户往来的款项；应付账款核算管理主要用于核算和管理供应商往来的款项。 7.1.1 77..11..11 往来账款核算与管理的含义 在手工核算中，往来是指资金的往来业务，往来科目是对核算和管理应收应付和预收预付资金科目的统 称，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等会计科目。 在财务管理软件系统中，也引用了往来的概念，但它并不是指所有与资金有关的往来科目，而是指对根 据企业会计核算与财务管理的具体要求，在会计科目初始设置时，设置为往来辅助核算的会计科目的“往来 管理”。 往来辅助核算包括个人往来核算、单位往来核算。 个人往来是指企业与单位内部职工发生的往来业务； 单位往来是指企业与外单位发生的各种债权债务业务，单位往来根据与外单位经济业务的特点又划分为 客户往来与供应商往来两种类型。 7.1.2 77..11..22 往来账款核算与管理的任务 往来账款的核算管理是以发票、费用单、其他应收应付单等原始单据为依据，记录采购与销售业务以及 其他业务形成的往来款项，可以正确地反映往来账款的形成、收回或偿还以及坏账处理等情况。 1、通过建立往来客户或供应商档案，可以动态地反映每一客户的欠款情况、偿还能力和信用情况，为 企业销售决策提供信息； 2、可以动态了解企业的欠款情况，及时偿还债务，提高企业的信誉。 3、在赊销、赊购业务中，可根据业务发票，建立往来业务档案，及时准确地反映每一笔往来业务账款 的发生时间、金额、业务性质等详细情况。 4、在收回或偿还账款时，可根据收回或偿还账款的凭证，使其动态地反映各往来账款的收回、偿还和 余额变动情况，自动更新往来业务档案和相应的往来客户账款余额，最终完成往来账款的核销、应收应付账 款的账龄分析、打印催款单等。 7.1.3 77..11..33 往来账款核算管理的方式 在财务管理软件系统中，对往来科目的核算管理主要有两种方式：常规方式和往来方式