[高等教育]外贸结算与单证8.pptVIP

第八章 国际贸易结算中的融资业务 国际贸易融资的概念 国际贸易融资是指银行为外贸企业办理国际贸易业务而提供的资金融通便利。它是促进进出口贸易的一种金融支持手段。 第一节 进口贸易融资 一、进口押汇 1.进口信用证押汇 　　　进口信用证押汇是指信用证项下单到并经审核无误，而开证申请人因资金周转关系，无法及时付款赎单，便由开证行先行对外付款，申请人凭信托收据取得单据提货并将货物销售后，再偿还开证行先行垫付的货款。 2.进口托收押汇 D/P.T/R （托收一章已介绍） 信托收据（Trust Receipt，简称T/R）是进口商在借取货运单据时所提供的书面信用担保凭证。信托收据实际上是将货物抵押给银行的确认书，目的是让进口商在付款前先提货进行加工、销售或转卖，在约定的一段期限后，进口商收回货款归还银行。 二、提货担保 当出口地与进口地之间距离较近、海运和空运的时间差小、货物和单据同时到达目的地，甚至可能出现货物先于单据到达的情况。进口商收到货到通知后必须在规定期限内凭提单提货。 如果进口商能够提供一份银行出具的担保，保证船舶公司凭银行担保释放货物后，其会在合理时间内向船舶公司提交正本提单，并同时承诺，因释放货物给船舶公司造成的任何可能的损失，由担保银行负责，那么进口商就可以提前收货，取得销售收入。这里银行出具的担保即为提货担保。 三、买方远期信用证 进出口双方在合同中约定即期结算，进口商要求出口商开出一张以开证行为付款人的远期汇票，同时在信用证中明确规定，出口商凭该远期汇票可以立即收到货款，贴现时的贴息及费用，由进口商承担。而对进口商而言，可在远期汇票到期时再向开证行付款。 第二节 出口贸易融资 一、出口信贷 为支持和推动本国商品特别是大中型机电设备或成套设备等资本类商品的出口贸易，在出口国政府的支持下，由该国的出口信贷管理机构、专业银行及商业银行向本国出口商或外国进口商或进口商银行提供的各种中长期优惠性贸易专项贷款。出口信贷有着多种不同的类型，如卖方信贷、买方信贷、政府贷款、混合贷款、信用限额等等。 1、出口卖方信贷 概念： 出口卖方信贷是出口方银行向本国出口商提供的商业贷款。出口商以此贷款为垫付资金，允许进口商赊购自己的产品和设备。出口商一般将利息等资金成本费用计入出口货价中，将贷款成本转移给进口商。 一般来看，企业只要获得机电产品出口经营权，出口项目又符合银行规定的条件，都有资格申请出口卖方信贷。 出口卖方信贷支持的范围比较广泛，只要出口合同超过五十万美元、设备在我国国内制造部分的比重符合国家规定、出口合同中规定的现汇支付比例符合国际惯例(一般机电产品不低于15％，船舶不低于20％)的各个行业的机电产品和成套设备以及船舶、飞机、通讯卫星、电站等项目均属于银行出口卖方信贷支持的范围。 2、出口买方信贷 含义 出口买方信贷是出口方银行向进口方银行或进口商提供的商业贷款。有了这种贷款，进口商就可以用现汇购买出口商的产品和设备。进口方银行以其借得的款项转贷给进口商，并按双方约定在国内清偿结算。进口方银行分期向出口方银行偿还贷款及利息等资金成本费用。 出口买方信贷的条件 1）贸易合同的金额不低于100万美元； 2）出口商品在中国境内制造部分，成套设备及普通机电产品一般应占70％以上，船舶应占50％以上； 3）进口商以现汇支付的比例，船舶合同一般不低于合同金额的20％，成套设备和其它机电产品合同一般不低于合同金额的15％； 4） 使用出口买方信贷的贸易合同必须符合进出口双方国家的有关法律规定，获得进口国外汇管理部门批汇文件； 5） 出口买方必须投保出口信用险。 二、打包放款 出口打包放款（packing loan）是银行以出口商提供的由进口商开来的信用证作为还款凭证和抵押品向出口商提供的一种装船前的资金融通，主要用于生产或采购出口商品及其他从属费用的支出。该项贷款的期限较短，通常自申请发放打包款之日起到出口商提供货运单据收回货款之日止。 打包放款的条件 　　　1.在本地区登记注册、具有独立法人资格、实行独立核算、有进出口经营权、在银行开有人民币帐户或外汇帐户的企业。 ?? 　　2.出口商应是独立核算、自负盈亏、财务状况良好、领取贷款证、信用等级评定A级以上。 ??　　 3.申请打包放款的出口商，应是信用证的受益人，并已从有关部门取得信用证项下货物出口所必需的全部批准文件。 　　　4.信用证应是不可撤销的跟单信用证，并且信用证的结算不能改为电汇或托收等其他的结算方式，开证行应该是具有实力