中信出版集团股份有限公司关于前期会计差错更正的公告2017-021.PDF

公告编号：2017-007 证券代码：834291 证券简称：中信出版 主办券商：中信建投 中信出版集团股份有限公司关于 前期会计差错更正的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 根据《企业会计准则第28 号—会计政策、会计估计变更及差错 更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号—财务信 息的更正及相关披露》的相关规定，中信出版集团股份有限公司（以 下简称 “公司”）第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于前期 会计差错更正的议案》，对2016 年度发现的前期会计差错进行更正， 并对受影响的各期合并财务报表进行追溯调整。现将更正情况公告如 下： 一、前期会计差错更正原因及会计处理 1、根据公司坏账准备计提政策及《企业会计准则第 36 号--关 联方披露》中对公司关联方的认定，公司补充计提非关联方及关联方 应收款项坏账准备，并对以前年度进行追溯调整，调减2015 年12 月 31 日应收账款972,507.67 元、调增2015 年12 月31 日其他应收款 2,657,919.13 元，调减2015 年度资产减值损失1,166,895.97 元。 调减2014 年12 月31 日应收账款1,047,389.72 元，调增2014 年12 月31 日其他应收款1,565,905.21 元，调减2014 年度资产减值损失 195,493.71 元，调增2014 年期初留存收益323,021.78 元。 1 公告编号：2017-007 2、根据公司存货跌价准备计提政策，在资产负债表日，存货按 照成本与可变现净值孰低计量，重新计算后2015 年12 月31 日应补 提存货跌价准备，调减2015 年12 月31 日存货2,024,474.59 元，调 增2015 年度资产减值损失2,024,474.59 元。 3、公司全资子公司北京中信书店有限责任公司（简称“中信书 店”）2015 年与中信信托有限责任公司（简称“中信信托”）签订《中 信书店单一资金信托合同》设定双方的资金信托关系，中信书店委托 中信信托按照其指定的特定目的、用途和方式管理、运用和处分信托 资金，根据信托产品余额调整可供出售金融资产期末余额，调减2015 年12 月31 日可供出售金融资产1,069,323.15 元，调减2015 年12 月31 日其他应付款1,069,323.15 元。 4、中信书店就其向用户销售单用途商业预付卡的行为已经在北 京市商务委员会完成单用途商业预付卡的备案程序，备案号为 110105AAA0032，中信书店将其收到的销售款项调整到预收款项列示， 调增2015 年12 月31 日预收款项1,397,204.69 元，调减2015 年12 月31 日其他应付款1,397,204.69 元，调增2015 年度销售商品、提 供劳务收到的现金2,431,204.51 元，调减2015 年度收到的其他与经 营活动有关的现金2,257,613.42 元，调增支付的其他与经营活动有 关的现金173,591.09 元。 5、根据公司收入会计政策，将计入2015 年度营业收入的2014 年度电商销售跨期收入进行调整，并同时调整其对应的营业成本，调 减2015 年度营业收入4,290,602.00 元，调减2015 年度营业成本 2 公告编号：2017-007 3,438,845.74 元，调增2014 年度营业收入4,290,602.00 元，调增 2014 年12 月3