家族企业内部控制系统的构建.docVIP

毕业论文开题报告 论文名称： 家族企业内部控制系统的构建 学 院： 金融管理学院 专 业： 财务管理（国际资产经营方向） 学 号： 学生姓名： 王浩洋 指导教师： 梁芬莲 2012 年 11 月 一、论文选题的动因（背景或意义） 家族企业对社会和经济的影响力正日益扩大，其数量之多，发展速度之快， 生命力之强，引起了学术界和企业的广泛关注。学者们多从家族经营的合理性及 效率评价和家族企业产生、发展的条件及原因等内涵的角度来探讨家族企业的发 展前景问题。家族企业在中国会长期存在，而新涌现出的家族企业和倒下去的却 同样多，要想保持家族企业的基业常青，我认为，滞后的内部控制管理制度建 设成为家族企业发展的主要阻力和障碍。为适应外界环境不断变化，家族企业内 部要素应首先条理化、制度化、系统化，这样才能创造并保持企业应有的竞争优 势，实现企业的健康长久发展。我将以家族企业的内部控制运行特征为基础，在内部控制的体系建设视角下，重点研究了家族企业的财务战略规划、制度建设和流程设计，系统提出构建科学有效的家族企业内部控制体系问题。 二、论文拟阐明的主要问题 本篇论文我准备先介绍一下企业内部控制的一般原理，然后介绍对家族企业的内部控制进行详细的分析，着重分析家族企业的特点。根据对家族企业的分析结合中国的实际情况，我将分析一下我国家族企业的现状，然后分析导致成与败的原因，我列举一些企业来分析，例子中包含成功的家族企业也包含失败的家族企业。最后我将详细说明我国家族企业内部控制体系的制度建设问题，按照审计设计内部控制的原则，首先先评估控制环境，其次构建风险评估系统，设计内部控制体系，为保证内部控制制度有效运行，我们还需要完善的内部监督机制建设。最后我将要强调家族内部控制建设和维护中要注意的事项，因为家族企业是一类非常特殊的企业，亲情是这个企业维系的重要要素，所以在构建过程中将会在某些方面与其他企业不同的地方，比如：利益分配、人力资源等方面. 三、论文提纲 1导论 1.1研究背景及意义 1.2文献综述 1.3研究方法及主要内容 2企业内部控制的理论概述 1.1企业内部控制的发展演变 1.2 COSO框架体系的建立 3家族企业内部控制体系分析 3.1家族企业基本特点分析 3.2当前家族企业普遍存在的内部控制运行特征分析 4我国家族企业公司治理中内部控制的现状与成因分析 4.1我国家族企业公司治理中内部控制的现状 4.2我国家族企业公司治理中内部控制系统设计缺陷的成因分析 5案例分析 6我国家族企业内部内部控制体系的制度建设 6.1良好的控制环境建设 6.2相关的风险评估系统 6.3适当的控制活动建设 6.4企业内部沟通 6.5完善的内部监督机制建设 6.6在构建家族企业内部控制体系需要特别注意的事项 四、论文工作进度安排 序号 论文各阶段内容 时间节点 1 选题 2012年10月17日 2 第一次讨论 2012年10月26日 3 第二次讨论 2012年11月19日 4 交开题报告 2012年11月21日 5 交初稿并修改 2013年1月至4月 6 定稿 2013年4月 7 答辩 五、主要参考文献及相关资料 1、《2012审计》 中国注册会计师协会编制 2《公司治理框架下的内部控制系统构建》隋敏 3《家族企业内部财务控制体系研》张天兴 4《企业内部控制评价体系构建的若干问题》 祁广亚 首届内部控制专题学术研讨会论文集 5《论中国家族企业内部控制的缺陷及优化途径》 郭晓玲 中国乡镇企业会计 期刊 6《家族式企业的内部控制研究》 李克光 暨南大学 硕士论文 7《家族企业内部财务控制体系研究》 张天兴 兰州大学 8《我国企业内部控制评价研究》 董美霞 东北财经大学 9《公司治理对内部控制有效性的实证研究》朱元鸳 江苏大学 10《企业内部控制与管理者代理问题研究》 周继军 华中科技大学 11《解析家族企业内部控制系统》 张博 江汉大学学报 六、指导教师意见 是否同意学生进入论文写作阶段 指导教师（签名）： 20 年 月 3