财务部工作流程图20080419-li-10.pptVIP

分包工程成本核算业务相关制度 制度编号 制度名称 制度拥有者 XL-CW-R-001 《成本费用会计与核算管理办法》 财务部 XL-CW-R-002 《存货成本管理与核算管理办法》 财务部 XL-CW-R-003 《费用报销管理办法》 财务部 XL-CW-R-004 《固定资产管理及核算办法》 财务部 XL-CW-R-005 《会计内部稽核管理制度》 财务部 XL-CW-R-006 《生产经营货币资金支付计划管理办法》 财务部 XL-CW-R-007 《票据管理办法》 财务部 XL-CW-R-008 《应收账款管理办法》 财务部 XL-CW-R-010 《新陆公司全面预算管理办法》 财务部 XL-CW-R-011 《现金与银行支票管理办法》 财务部 XL-CW-R-012 《财务管理办法（补充）管理办法》 财务部 材料核算流程 财务部 物资供应部 材料采购计划、 合同、验收发票等单据 会计帐务处理 审核原始票据、 计划执行、合 同履行情况 存货实物盘点 项目部领料单、 分包工程领料单 盘盈盘亏报批表 总会计师 董事长/总经理 审批 是 提供材料采购合同、验收单据 仓管提供发料依据 提供材料核对数据 否 否 输出账务处理结果 核对过程 是 材料核算业务流程程序文件 流程类别 财务核算管理 流程名称 材料核算业务流程 流程编号 XL-CW-C-008 版本号 A1 主推动部门 财务部 生效日期 2008年*月 流程编制者 赵燕 修改版本 适用范围 公司材料核算业务 控制目的 规范公司材料核算业务管理 主要步骤 工作内容 责任部门 责任岗位 提供材料采购合同、计划，发票，验收单据 物资供应部提供材料采购计划、材料采购合同、购货发票、验收单据 物资供应部 材料管理员 提供发料依据 物流中心提供发料单据（项目工程领料单、分包工程领料单） 物资供应部 仓库保管员 提供材料数据 物资供应部进行材料稽核 物资供应部、财务部 稽核员、材料核算员 存货实物盘点 财务部与物资供应部共同负责定期实物盘点，提供盘点表，生成材料盘盈盘亏情况表 物资供应部 材料管理员、保管员 财务审核 审核原始票据、计划执行、合同履行情况 财务部 核算会计 材料盘点结果审批 总会计师根据材料盘盈盘亏表审批，形成处理意见，报董事长/总经理审批 总会计师 董事长/总经理 会计帐务处理 会计处理 财务部 核算会计 材料核算业务流程程序说明 主要步骤 输入信息 处理过程 输出信息 提供材料采购合同、计划，发票，验收单据 采购合同、计划、发票、验收单据 提供材料采购计划、材料采购合同、购货发票、验收单据 记账凭证 提供发料依据 项目工程领料单、分包工程领料单 相关岗位人员留存相应联次，对应发放，为财务部提供出账依据 记账凭证 提供材料数据 收发存数据 物资供应站进行材料稽核 稽核结果 存货实物盘点 材料盘盈盘亏表 物资供应站与物流中心共同负责定期实物盘点，提供盘点表，生成材料盘盈盘亏情况表 提出材料盘盈盘亏处理意见 财务审核 采购原始票据、计划、合同 审核原始票据、计划执行、合同履行情况 记帐凭证 材料盘点结果审批 提出材料盘盈盘亏处理意见 主管领导根据材料盘盈盘亏表审批，审批处理意见 材料盘盈盘亏处理意见 会计帐务处理 原始票据、盘盈亏处理结果 会计处理 输出账务处理结果 材料核算业务相关制度 制度编号 制度名称 制度拥有者 XL-CW-R-001 《成本费用会计与核算管理办法》 财务部 XL-CW-R-002 《存货成本管理与核算管理办法》 财务部 XL-CW-R-004 《固定资产管理及核算办法》 财务部 XL-CW-R-005 《会计内部稽核管理制度》 财务部 XL-CW-R-006 《生产经营货币资金支付计划管理办法》 财务部 XL-CW-R-007 《票据管理办法》 财务部 XL-CW-R-010 《新陆公司全面预算管理办法》 财务部 XL-CW-R-011 《现金与银行支票管理办法》 财务部 XL-CW-R-012 《财务管理办法（补充）管理办法》 财务部 职工薪酬核算流程 各项目部及部门 财务部 人力资源部 是 提出发放职工薪金申请 工资表、 奖金表、等 审核 复核 否 是 工资费用、统筹费用分配 会计帐务处理 提出上缴职工统筹费用申请 否 养老金、住房公积金 等申请表 用工情况分析表 薪酬发放、统筹费用缴纳 是 职工薪酬核算流程程序文件 流程类别 财务核算管理 流程名称 职工薪酬核算业务流程 流程编号 XL-CW-C-009 版本号 A1 主推动部门 财务部 生效日期 2008年*月 流程编制者 赵燕 修改版本 适用范围 公司职工薪酬核算业务 控制目的 规范公司职工薪酬核算业务管理 主要步骤 工作内容 责任部门 责任岗位 提出发放职工薪金