广东生态工程职业学院财务报销管理办法试行.PDF

广东生态工程职业学院 财务报销管理办法（试行） 第一条 为加强学校各项经费支出的管理，强化预算的执行力度，规范经济活动和财 务行为，提高工作效率和资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工 作规范》、《高等学校会计制度》等有关财经法律、法规和会计制度的规定，结合学校实 际情况，特制定本办法。 第二条 发生经济业务应及时报账，除科研项目外的其他经济业务，报账原始单据时 间不超过一年（含一年），科研项目以建设期为准，超过建设期的报账单据必须有合理书 面理由，经业务分管领导审批后方可报账。 第三条 凡办理报账，应符合经费审批权限并按规定签章。签章人包括：经费审批人、 审核人、经办人、验收人（涉及物资采购业务）或证明人。 第四条 凡属于公务卡强制目录中的支出内容都应该使用公务卡结算或转账支付。 公务卡支付范围：财政部规定的“公务卡强制结算目录”主要有：办公费、印刷费、邮 电费、差旅费、维修费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、公务用车 运行维护费、其他交通费用等。 公务卡付款要求：使用公务卡支付时，应按照经费开支渠道分笔支付，每笔刷卡金额 对应每张发票金额。同时保留好POS 机刷卡凭据，报销时与发票合并粘贴报账。 第五条 凡办理报销业务的，须将原始凭证粘贴整齐有序。原始凭证的内容必须具备： 凭证名称、填制日期、收款单位的财务专用章、发票专用章、经办人的签章等；接受凭证 的单位名称，经济业务内容，实物数量、单价和金额。 第六条 从学校内外单位取得的原始凭证，不论是发票还是收据，必须具有税务、财 政部门票据监制专用章，未经税务或财政部门统一印制、监制的发票和收据，一律不予报 销。取得票据后应及时报销，凡超过一年的原则上不予报销。 第七条 原始凭证不得涂改、挖补，否则视作无效凭证处理。金额填错必须按要求重 开。 第八条 发票的填写内容必须真实合法，会计人员对不真实不合法的原始凭证应拒绝 受理。 第九条 从外单位取得的原始凭证如有遗失，应取得原签发单位盖有财务公章的原开 出发票存根复印件，注明凭证号、金额、内容，说明票据遗失原因，由经办单位负责人批 准后，才能代作原始凭证报销。 第十条 以领款单报销的，如外聘教师课酬、评审费、劳务费、困难补助、奖学金等， 由财务设备部通过银行工资卡、学生银行卡发放给个人，特殊情况无法提供银行卡的，以 现金发放。属个人所得税计征范畴的，由财务设备部依据国家税法代扣代缴。 第十一条 报销单据应详细注明经济业务内容，按统称或类别开出的商品购置类发票 (办公用品、耗材、图书等) ，必须附购置清单，商场小票可附于发票后，作用等同于商品 购置清单。 第十二条 购买价值达到固定资产标准的商品或设备的，必须提供固定资产验收单， 办理固定资产报增相关手续，方可到财务设备部办理报销。 第十三条 通过招标采购的项目报账时须附上中标通知书、采购合同、请款函及验收 报告。涉及基建工程、维修工程款，还必须附上工程进度情况表、工程预算表、工程进度 情况表或工程结算（维修）报告及基建工程专用发票。 第十四条 科研课题费、重点学科经费、课程建设、专业建设、教改项目及其他单列 专题项目，根据发生业务的内容填写“科研课题经费使用登记簿”，按《广东生态工程职业 学院科研经费管理办法》的要求办理报销。 第十五条 差旅费报销。 教职工出差差旅费报销，应填制由财务设备部统一印制的差旅费报销单，连同会议通 知或证明，由学校分管领导审批后，到财务设备部报销。差旅费报销执行《省直党政机关 和事业单位差旅费管理办法》（粤财行〔2014 〕67 号）（附件2 ）、《关于调整省直党政 机关和事业单位差旅住宿费标准有关问题的通知》（粤财行〔2016 〕54 号）（附件3 ）、 《关于省直党政机关和事业单位差旅费管理问题的补充通知》（粤财行〔2016 〕66 号） （附件4 ）。 第十六条 出国（境）费用报销。 因公出国（境）费用报账必须提供经学校校长及主管部门外事机构审签后相关文件， 并附《因公临时出国（境）任务和预算审批意见表》、《因公临时出国（境）详细经费预 算表》、因公出国（境）护照复印件等。严禁使用因私护照公款出国（境）。 出国（境）费用报销执行如下文件： （一）因公临时出国执行广东省财政厅、