综合柜员第四章.pptVIP

第4章 贷款业务的核算 5、按贷款的使用质量划分：正常贷款和不良贷款 6、按国际惯例对贷款质量划分：正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款 7、按贷款核发方式：逐笔核贷、限额贷款 8、按贷款资金来源及贷款风险承担人不同： 自营贷款、委托贷款和特定贷款。 9、从贷款资金的性质划分： 政策性贷款和 商业性贷款 10、按币种：人民币、外币 11、按组织形式：单个银行和银团贷款 12、按会计核算：表内贷款和表外贷款 （一）抵押物范围 可以作为抵押物的财产有： 抵押人所有的房屋和其他地上定着物； 抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产； 抵押人依法有权处分的国有土地使用权、房屋和其他地上定 着物； 抵押人依法有权处分的国有机器、交通运输工具和其他财产； 抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒滩等 荒地的土地使用权； 依法可以抵押的其他财产。 林木； 经预登记的在建工程。 原材料、半成品、 产成品 不能作为抵押物的财产 土地所有权； 集体所有的土地使用权（但有特别规定的除外）， 如耕地、宅基地、自留地、自留山等； 以公益为目的的事业单位的财产，学校、幼儿园、医院，社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施； 所有权、使用权不明或有争议的财产； 依法被查封、扣押、监管的财产；如被法院、海关强行冻结扣押的财产； 依法不得抵押的其他财产。 依法不得抵押的其他财产。 不包括地上建筑和附着物的国有土地使用权的抵押, 不包括土地使用权的城市房屋的抵押， 不包括土地使用权的乡村企业厂房的抵押，乡镇企业占有的土地的抵押， 国家所有的森林、未开采的矿场、水源； 法律禁止或限制的流动物 （二）抵押物应具备的条件 国家允许其流通和转让； 权属关系明确，不存在产权争议； 未被查封、扣押和监管； 市场价值稳定、易于变现、保管和处置； 需具备的其他条件。 （三）抵押合同的内容： 被担保的主债权种类、数额。 债务人履行债务的期限。 抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属。 抵押担保的范围。 当事人认为需要约定的其他事项。 （四）抵押登记及其效力 1、各种抵押物的登记部门 以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地管理部门； 以城市房地产或乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上房管部门； 以林木抵押的，为县级以上林木主管部门； 以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的产权核发部门； 以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的工商行政管理部门； 以上述财产以外的其他财产抵押的，为抵押人所在地的公证部门。 2、抵押登记的效力： 公示效力 对抗效力 （四）抵押登记及其效力 1、各种抵押物的登记部门 以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地管理部门； 以城市房地产或乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上房管部门； 以林木抵押的，为县级以上林木主管部门； 以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的产权核发部门； 以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的工商行政管理部门； 以上述财产以外的其他财产抵押的，为抵押人所在地的公证部门。 2、抵押登记的效力： 公示效力 对抗效力 （五）抵押物的保全 监督抵押人对抵押物的使用或保管 监督抵押物价值的变化 抵押权不得单独转让 抵押权不得作为其他债权的担保 抵押物应办理保险 （六）抵押权的实现 抵押物的拍卖的价款按下列顺序进行分配： 支付拍卖费和其他有关处理财产的费用 偿还抵押贷款本息和罚息 节余，应归抵押人所有，不足部分由债务人清偿 （七）抵押物的核查内容 抵押人在为借款人提供抵押担保时，是否欠税； 是否出具了董事会同意抵押的决议； 对于共有财产，共有人是否出具了同意抵押承诺书; 是否违反“不得以本公司资产为本公司股东或其他个人的债务提供担保”的规定； 抵押物是否允许流通和转让； 抵押物的权属关系是否明确； 是否被查封、扣押和监管； 市场价值是否稳定，易于变现、保管和处置。 （八）抵押贷款额度的确定。 抵押物的估价， 由抵押人和信用社双方协商确定； 由评估中介机构评估 贷款额度的确定 抵押贷款额=抵押物评估价格×抵押贷款率 其中：抵押贷款率=贷款本息额/抵押物评估价格 ×100% 例：A客户欲借款100万，借款种类为抵押贷款。该客户提供的抵押物评估价格为180万，信用社对该种抵押物的抵押控制率为50%，试分析计算以该抵押物为担保的贷款限额为多少