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上海外高桥医药分销中心有限公司 固定资产（低值易耗品）管理办法 一、 目的 为了加强公司固定资产（低值易耗品）管理，确保公司资产安全， 保障公司经营工作的正常开展，制订本办法。 二、 适用范围 公司固定资产（低值易耗品）的申购、验收、帐务及管理。 三、 职责 1、 总经办负责公司固定资产（低值易耗品）的购置及日常管理。 2 、 财务部负责公司固定资产（低值易耗品）的记帐及核算。 3、 各部室负责公司固定资产（低值易耗品）的申购、验收及保 管。 四、 流程 （一） 申购 1、 各部室在每年第四季度拟定下一年度固定资产（低值易耗 品）的计划申请，交总经办和财务部审核后报总经理审批。 2 、 由总经办将审批后的部门计划汇编成“公司年度固定资产 （低值易耗品）购建预算表”，报董事会审批。 3、 总经办将董事会审批的固定资产（低值易耗品）购建预算分 介后，通知各部室作为实施依据。 4 、 预算计划内的固定资产（低值易耗品）购置时，填写《专项 费用预算申请表》（附后），进行费用审核。 5、 需购置预算计划外的固定资产或低值易耗品，购置部门须另 行提出购置报告，详细说明未列入当年预算原因及购置目 的、所需金额并填写“预算外固定资产（低值易耗品）购置 申请表”，交总经办、财务部审核，总经理内部审批后实施， 其中，内部审批后的预算外固定资产还需按董事会的相应规 定程序进行审批后进行购置。 （二） 验收 1、 购置部门对购置的固定资产进行验收并填写“公司固定资产 使用验收报告”交财务部和总经办。财务部填写固定资产相 关核算审核意见，总经办对固定资产编号后，交总经理审批。 2 、 购置部门对购置低值易耗品进行验收并填写“低值易耗品收 货通知单”，交总经办、财务部审核。 （三） 管理 1、 总经办根据“验收报告”和“收货通知单”做固定资产及低 值易耗品的台帐，并按固定资产使用部门粘贴标签。 2 、 财务部凭“验收报告”及“收货通知书”作固定资产（低值 易耗品）入帐，并进行财务核算。 3、 各部室根据“验收报告”及“收货通知书”做好部门固定资 产（低值易耗品）的台帐，并确立部门使用和保管责任人。 4 、 每年年底由总经办牵头会同财务部对固定资产（低值易耗 品）进行盘点。总经办作好盘点情况报告，财务部按规定作 好有关财务处理。 5、 发生固定资产（低值易耗品）内部调拨转移，由总经办填写 “固定资产（低值易耗品）的调拨、转移通知单”。总经办、 财务部及相关部门各自做好调拨转移的台帐、统计、标签、 会计手续等工作。 6、 固定资产因性能无法满足公司工作需要或机件毁坏，已没有 使用和维修价值时，由使用部门提出“固定资产报废申请”， 说明理由并经总经办、财务部审核，总经理审批后，相关部 门给予办理报废手续。 7 、 发生固定资产（低值易耗品）人为丢失、损坏，由相关责任 人进行赔偿，低值易耗品根据其新旧程度按原价的 10%— 50%赔偿，固定资产按残值的 10%—50%赔偿，由保管、使 用部门填写“固定资产（低值易耗品）赔偿审批单”，报总 经办、财务部审核，总经理审批后，进行赔偿，并按前款规 定办理资产报废手续。 五、其它 （一）相关表单 1、公司专项费用预算表 2 、公司固定资产使用验收报告 3、公司低值易耗品收货通知单 4 、固定资产（低值易耗品）调拨、转移通知单 5、固定资产报废申请单 6、固定资产（低值易耗品）赔偿审批单 （二）如以上办法条款中，有与投资方或董事会的相关规定要求相悖 处，按投资方或董事会的规定实施。 上海外高桥医药分销中心有限公司