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有限公司 2010年度会计报表附注 一、公司概况 有限公司（以下简称本公司）系由XXX和XXX两位自然人出资成立的有限责任公司，于2009年11月25日经苏州市相城工商行政管理局登记注册，并取得注册号为 的企业法人营业执照，注册资本为1080万元人民币。 经营范围：许可经营项目：无 一般经营项目：销售：金属材料及制品、建筑材料、五金交电。 住所： 法定代表人： 营业期限： 二、主要会计政策、会计估计 (一)会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定。 (二)会计年度 本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。 (三)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (四)记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账，并以实际成本为计价原则。 (五)存货核算方法 本公司存货在取得时按实际成本计价，领用或发出存货按加权平均法计算确定。 (六)收入确认方法 本公司商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认： ⑴企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; ⑵企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制; ⑶与交易相关的经济利益能够流入企业; ⑷相关的收入和成本能够可靠地计量。 (七)所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 (八)利润分配政策 本公司对当年实现的净利润先行弥补以前年度亏损,将弥补亏损后的净利润按公司章程提取法定公积金。 三、主要税项 本公司依据工商注册所在地所执行的税法法规计缴各种税费。 四、会计报表主要项目注释 1、货币资金 货币资金期末余额为￥1759258.65元, 其中：人民币现金￥35610.13元， 人民币存款￥1723648.52元 2、应收账款 应收账款期末余额为￥ 5152512.54元, 其中,主要单位为: 上海宝就工贸有限公司￥2652592.65 苏州市创收物资有限公司￥2499919.89 3、存货 存货期末余额为07元，明细项目列示如下： 项 目 金 额 螺纹钢 5926125.32 线材 4538111.75 4、固定资产及累计折旧 固定资产及累计折旧明细项目列示如下： 项 目 年末数 固定资产原值 54860 小车 0 办公设备 54860 累计折旧 9642.4 固定资产净值 45217.6 5、应付账款 应付账款期末余额为￥109265.63元，明细项目列示如下： 其中,主要单位为: 嘉兴市永旺经贸有限公司￥109265.63 6、应交税金 应交税金期末余额为34105.44元， 本公司各项应交税金指标以税务部门的核定数为准。 7、其他应付款 其他应付款期末余额为￥0元，主要项目列示如下： 8、实收资本 实收资本期末余额为,明细项目列示如下： 金 额 %） 7560000 70 3240000 30 合 计 上列实收资本已经苏州兴远联合会计师事务所有限公司2009年月日 有限公司会计报表附注 第 4 页 共 4 页