银行出纳工作流程精选 .doc

银行出纳工作流程 1、流程表中所有表格中字体为宋体 五号字 标题为宋体 五号字 加粗 2、按住Ctrl键+文件名称，打开链接文件 3、如果流程中的一些图例显示较慢或不全，可将光标停在图表后，按?回车?键或双击图片单击“确定”。 一、银行收款及相应帐务处理 1、网上银行直接收款 工作流程： a、 每天登录网上银行查询是否有已到款项。 b、 若有已到款项，首先应根据显示的客户参照工程资料表判断属于哪个工程回款并打电话给业务员落实判断是否准确。 c、 按照回款金额开具工程回款专用收据，收据上“客户名称”写业务员的姓名。收据上“项目”写工程名称，如果已清款，银行出纳应在“项目”栏中标明，银行出纳在“收款人”处签字，备注栏中注明回款方式，银行出纳要根据“工程资料表”查看工程的合同号，写在收据的右上角空白处。收据格式如下图： d、 将收款收据联交业务员，记帐联撕下粘贴好用于帐务处理。 e、 网上银行帐务处理具体操作方法参照电汇帐务处理。 f、 凭证制单完成后应注明凭证号，便于审核人员查找。 注意事项： a、 一本收据用完之后应领用新收据，领用时应将原收据退回，并于收据领用登记表中注明以下事项：原收据退回日期、新收据领用日期、新收据起始号码、领用人、用途等。 b、 偶尔有不属于工程回款的收款需提前落实款项来源，开具其他相应收据 2、收到支票或银行汇票或银行承兑汇票 工作流程及注意事项参照网上银行收款流程进行 3、收到其他物资类 工作流程： a、 落实准确款项来源开具收据，收据应注明以下事项：交款人、交款时间、交款金额、交款方式、开票人、收款人。收据格式见一。 b、 将收款收据联交交款人，记帐联撕下粘贴好用于进行帐务处理。 c、 按会计原理进行帐务处理后，于单据上注明凭证号，便于审核人员查找。 注意事项：同网上银行直接付款 二、网上银行付款及相应帐务处理 工作流程：具体操作方法参照网上付款操作步骤 注意事项： a、 付款前应检查“用款审批单”手续是否齐全，如：金额、经办人、审核人签字、部门主管签字、分管副总签字，用款审批单格式如下图： b、 录单时应注意开户行应详细准确，若有差错汇款就会退回。 三、支票管理及帐务处理 工作流程：具体操作方法参照支票管理操作步骤 注意事项： a、 支票签发前应检查“用款审批单”手续是否齐全，如：金额、经办人、审核人签字、部门主管签字、分管副总签字 b、 支票应尽量填写收款单位，若确定无法填写需请示上级领导同意。 四、银行对帐业务 工作流程： 每个周周六前，要将银行日记帐与银行对帐单进行对帐，具体操作方法参照银行对帐 注意事项： a、 部分电汇业务没有结算号的可以不用录入“结算号”项 b、 因对帐单不能显示来源的款项可不录入“摘要”项 c、 因银行凭证由银行业务办理人自己制单，所以在对帐业务完成后要查看“未达帐项”所有的未达帐是否为异常情况 五、收支表业务 银行出纳负责报周收支表及月收支表。 周收支表现金部分具体操作办法参照收支表操作 月收支表参照周收支表进行，不同之处在于：周收支表银行部分的收支是根据网上银行明细表做的，月收支表银行部分的收支是根据银行存款分类明细帐做的。 六、工资发放 每个月银行出纳应根据现金出纳提供的资料按以下程序发放工资 a、 将现金出纳做好的中行的工资软盘及纸面资料送到中行负责发放工资的柜台 b、 将现金出纳做好的交行的工资优盘及纸面资料送到交行负责发放工资的柜台，同时填写一张金额与交行应发放工资相等的支票交到交行柜台，用于将发放工资的款项从公司帐户转到发放工资的帐户。 c、 按本月以现金方式发放的工资金额提现金用于发放现金工资 七、四方帐务处理 1、现金业务，可参照工业公司现金帐务处理，具体详见现金帐务处理 2、银行业务，可参照工业公司银行帐务处理，具体详见银行对帐 八、其他工作：购买发票、抄税、送报表、到柜台用现金付款、按月还房屋贷款等 注意事项： 1、 到柜台往个人卡上付款，中行除了按银行要求填付款单之外，还需要收款人身份证号码，其他银行不需要收款人身份证号码，可能有的银行有时需要看付款人身份证。 2、 办理银行业务工行需办理结算证。 成都洲际旅行社有限公司 出纳工作流程 1资金收支的一般程序 出纳人员办理资金收支业务要求有章可循，