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授权管理制度 版本控制 对《授权管理制度》的每次重大修改需要进行版本记录和控制。《授权管理制度》发布前，需要标明日期、版本以及更改记录，由审批人签字批准后发布。 日期 版本 授权人 更改记录 第一章 总则 根据美国上市公司会计监管委员会的规定，公司按照监管要求和加强内部控制及防范风险的需要，结合公司实际，制定本制度。其目的为： 1、明确权限分配和审核主体； 2、明确某一需要特殊授权事项的决策人； 3、规范授权流程； 4、正确记录和保管授权相关资料。 第二章 授权管理 一、授权的定义 1、一般授权：指岗位说明书和审批权限表授予该岗位工作人员处理相关业务的权力。处理此等业务通常属于公司日常经营管理过程中发生的重复性和程序性工作。一般授权在由公司正式颁布的各岗位说明书中予以明确。董事长的一般授权由公司章程和董事会决议予以明确。 2、特别授权：由董事会给董事长或董事长给其下属授予处理某一突发事件（包括法律纠纷）、做出某项重大管理决策的权力。公司管理层会议做出的成立某个管理委员会或工作小组决议，如果该决议中明确赋予委员会或工作小组完成工作的条件和权力，也是特别授权。 3、临时授权：上级因特殊原因授予下级临时代替其处理日常工作的权力。上级长期离岗时对下级的授权也是临时授权。 二、授权管理原则 1、授权线路必须清晰、简明和连贯，避免出现权力交叉、冲突、越级越权或权力真空现象。 2、授权范围明确清楚并与各项相关的业务处理程序相匹配。所有业务必须由被授权人员处理并有可查证的书面依据。 3、所有授权必须是书面的，且附有必要的描述。 4、授权只能逐级由上往下对直接下属授权。特殊情况需对间接下属授权必须有书面理由并经授权者的直接上级批准。 5、授权范围只能是完成所被授权处理事项所必须的权力，授权范围 不得超过授权者本人处理有关工作的权力。 6、公司高级管理人员特别是董事长、总经理和财务总监的授权内容应符合公司章程及相关董事会决议。 7、授权人和授权管理机构在授权前必须注意避免与被授权人发生潜在的利益冲突。必要时应采取回避措施或其他替代控制措施。 8、特别授权应当在有关部门之间公开；需对外保密的授权应通知董 事会和内审部并登记备查。 三、授权管理程序 1、公司办公室为授权管理的主要监督和执行部门。内审部是授权管 理活动的监督检查部门，根据公司董事会审计委员会的要求对公司授权管理进行日常监督。 2、建立、撤销和修改一般授权各部门负责人和公司办公室根据各岗位职责分配，共同落实一般授权。具体程序如下： ⑴由各部门负责人根据岗位设置和人员配置规定，在综合考虑各项业务处理程序、内控管理要求的基础上明确各个岗位在处理有关业务所需要的权力。 ⑵公司主管领导负责召开会议，对每个岗位的授权项目进行综合评价，提出修改意见和建议，并负责按照会议讨论后的共同意见修改各个岗位的授权项目，报总经理签字批准后执行，涉及上市公司授权项目报董事长签字批准。 ⑶公司办公室根据总经理的书面批件，会同人力资源部以书面形式在公司内部颁布岗位职责分配，一般授权即告完成。有关授权的书面记录原件特别是对各部门负责人以上高级管理人员的授权原件，应送交公司办公室保管和备案。普通管理人员的一般授权由公司各部门保管。 ⑷一般授权一经确定后，如需要修改和调整应严格按公司制定的岗位职责分配管理程序办理。 ⑸如果在公司经营过程中，根据情况变化需要对现有的业务程序、工作岗位予以增加、撤销、变更时，公司办公室必须根据各部门的要求对相关岗位的授权内容进行调整，并与建立授权程序一样得到适当的批准。 ⑹发生授权业务的资料由公司办公室负责备案管理。 3、临时授权和特别授权 当公司出现以下情况时，应办理临时授权或特别授权： ⑴各部门负责人及以上高级管理人员，在离开办公所在地，时间超过七个工作日可能影响业务的正常进行时，应由其书面授权其副职人员或相关下属人员来完成自己的某些职能； ⑵各部门负责人及以上高级管理人员，在涉及到有个人利益冲突的事情或由于各种原因不能执行其职能时，由其直接上级或本人书面授权其副职人员或相关下属人员来完成自己的某些职能； ⑶当发生偶发事件时，如果授权人认为有必要，由其书面授权其副职人员或相关下属在自己不在时，代替自己行使相应的权力； ⑷公司发生法律诉讼或处理其他公共事务时，由公司总经理代表公司给律师、法律顾问、新闻发言人或紧急情况处理小组予以适当的授权。 4、管理人员被授权保管和使用各种公司印鉴，包括操作银行帐户用的个人印鉴，属于临时授权或特别授权。 5、公司会议做出决定为处理某项重大业务而成立管理委员会或工作小组，并赋予其开展工作的条件和权力，也是临时授权或特别授权。管理委员会或工作小组的授权由其最高负责人