众和股份:关于公司前次募集资金存放与使用情况专项鉴证报告.Image.Marked.pdfVIP

众和股份:关于公司前次募集资金存放与使用情况专项鉴证报告.Image.Marked.pdf

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福建华兴会计师事务所 (特殊普通合伙) Fujian H u axing CPA s (Special General P artnership ) 地址:福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 电话(Tel): 0591 传真 (Fax): 0591 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http:// 邮政编码(Postcode):350003 关于福建众和股份有限公司 前次募集资金存放与使用情况专项鉴证报告 闽华兴所(2014)专审字 E-010 号 福建众和股份有限公司全体股东: 我们审核了后附的福建众和股份有限公司 (以下简称贵公司)《前次募集 资金存放与使用情况的专项报告》。 一、管理层的责任 贵公司管理层的责任是按照 《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范 运作指引》及相关格式指引的规定编制 《前次募集资金存放与使用情况的专 项报告》,这种责任包括设计、执行和维护与募集资金存放与实际使用情况专 项报告编制相关的内部控制,保证募集资金存放与实际使用情况专项报告的 真实、准确和完整,以及不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审核的基础上对贵公司管理层编制的 《前次募集资 金存放与使用情况的专项报告》发表鉴证意见。我们按照 《中国注册会计师 其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的 规定计划和实施审核工作,以对 《前次募集资金存放与使用情况的专项报告》 是否不存在重大错报获取合理保证。在审核工作中,我们结合贵公司实际情 况,实施了包括核查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信,我们 的审核工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。 1 福建华兴会计师事务所 (特殊普通合伙) Fujian H u axing CPA s (Special General P artnership ) 地址:福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 电话(Tel): 0591 传真 (Fax): 0591 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http:// 邮政编码(Postcode):350003 三、我们发现:项目一公司年产1320万米液氨潮交联整理高档面料建设 项目专户资金使用情况:2013年11月29 日、12月5 日公司分两次从募集资金专 户共转出8,000万元到江苏某公司,银行单证用途设备保证金,同日该公司将 款项汇还至公司一般户,公司用于补充流动资金及归还借款;2014年1月20 日 公司又从专户转出1800万元到江苏上述同一家公司,于2014年3月7 日才归还 回公司一般户。2014年6月4 日一般户转入500万归还到募集资金专户、6月13 日从一般户转入9,300万归还到募集资金专户,公司并按活期利率0.35%计算 利息17.53万元。截至本报告日,公司已将前述转出的9,800万元归还募集资 金专户。该事项未经董事会决议及相关的决策程序审议通过,资金的划转未 遵守 《募集资金三方监管协议》以及 《募集资金管理办法》。 四、鉴证结论 经审核,我们认为,除以上事项外,贵公司管理层编制的 《前次募集资 金存放与使用情况的专项报告》符合 《深圳证券交易所中小企业板上市公司 规范运作指引》有关规定及相关格式指引的规定,在所有重大方面如实反映 了贵公司前次募集资金的存放与使用情况。 五、对报告使用者和使用目的的限定

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