[经管营销]2010年湖南省信用社柜员培训资料.doc

2010年综合柜员培训 会计核算的基本规定 1、会计核算必须坚持双人临柜、钱账分管（目前采取的是综合柜员制，所谓综合柜员制是指建立在柜面业务高度电子化基础上，前台人员打破柜组间的分工界限，由单独柜员综合处理会计、出纳、储蓄等业务；后台柜员则负责柜面业务的事中监督和银行内部清算业务，传递及时；科目账户，使用正确；当时记账，账折见面；现金收入，先收款后记账；现金付出，先记账后付款；转账业务，先借后贷；他行（社）票据，收妥抵用；有账有据，账据相符；账表凭证，换人复核；当日结账，总分核对；内外账务，定期核对；印、押、证，分管分用；重要单证，严格管理；会计档案，完整无损；人员变动，交接清楚 等十六项规定。 2、会计核算要达到账账、账款、账据、账实、账表、内外账务全部相符（六相符规定）。 3、四双制度：双人临柜（既使现在施行综合柜员制，同样必须坚持双人临柜）、双人管库、双人守库、双人押运。 [注：这是会计核算的基本规定，特别是在处理日常业务中要谨记这十六项规定和六相符以及四双制度，保证业务处理合规、会计核算准确，数据资料完整。] 4、会计印章 会计印章分为业务专用章、现金收入章、现金付讫章、转讫章、行政公章。 业务专用章：用于印鉴卡、挂失止付通知书、签发的存单、存折、重要单证出/入库单以及其他需要加盖“业务专用章”的凭证。 转讫章：用于已转账的凭证。 现金收、付讫章：用于已收讫或付讫的现金收款凭证或现金付款凭证。 行政公章：单位内部上下级之间，文件、证书等其他需加盖“行政公章”的资料等。 ：日常工作时，业务章戳要及时更新日期和清洁；柜员离开营业间章戳按规定入屉（箱）落锁妥善保管；柜员交接必须进行章戳移交并登记。 会计日常业务 主要的业务类型：共分为6大类。传统业务、中间业务、支付系统业务、卡业务、农信银业务、跨行通存通兑业务。传统业务包括储蓄存取款业务、对公存取款业务、贷款业务、转汇业务、现金业务；中间业务包括一般的代收代发业务、财税库业务、保险代理；支付系统业务包括大额支付系统业务和小额支付系统业务；卡业务包括福祥卡的存取款及转账业务、农民工卡的余额查询及取现业务、银联卡（ATM）机业务、POS消费业务；农信银业务包括全国农村信用社的汇兑、通存通兑业务；跨行通存通兑业务（须到开户行签订个人通存通兑协议书）。 每日营业开始， 柜员操作流程：柜员签到——工前准备（0712）打印各种资料——做业务相关各种交易——因故暂离岗位作柜员暂退（0102）——日终：封锁转汇（4306）——柜员轧差（0108）——尾箱核对（0112）——柜员签退（0103）。 、双人出库，柜员在营业网点安全逐日簿、现金出入库登记簿进行登记。 、柜员登录，进入综合业务系统，通过操作代码0712进入工前准备，进行打印。 每日打印：日计表、科目日结单、动户余额表、流水账（工前准备[0712]）昨日现金流水[8008]，系统中每天要打印的资料只能保留一周,超过一周后,系统无法重新打印,因此要求柜员必须按时打印。 每月打印：业务状况表、损益表、开销户登记簿[0766]、挂失登记簿[7105]、冻结登记簿[7106]、各科目总账、明细账、公存款账户余额对账单及其明细。（储蓄账户[8001]） 每季打印：利息清单（每季末的21日，如3月21日、6月21日）、业务状况表、损益表。 每年打印：业务状况表（年报）、损益表（年报）。 特别注意：上班时因故暂离岗位，必须暂退（0102） 3、传统业务 [1101]普通开户 本交易实现对公、对私活期，对公、对私定期、一本通和所有内部账账户的现金开户。 机构编码：1893050000 湖南省农村信用社综合业务柜面系统 营业日期：2010/9/25 柜员姓名：张三[0] 开户交易[1101] 科目号[活期储蓄存折] 货币号[人民币] 机构编码：1893050000 湖南省农村信用社综合业务柜面系统 营业日期：2010/9/25 柜员姓名：张三[0] 开户交易[1101] 是否纳入一本通[否] 一本通账号[ ] 户 名 [ ] 打印户名 [是] 单折号码 [ ] 账户密码 [