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银行承兑汇票讲座 上海分行营业部 一、基本概念 商业汇票——由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 商业承兑汇票——由银行以外的付款人承兑的商业汇票。 银行承兑汇票——由银行承兑商业汇票。 二、各类使用人资格—使用人 （一）使用人 在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。 注：个人既不能开立商业汇票，也不能承兑、受让商业汇票。 二、各类使用人资格—出票人 （二）出票人 1、在承兑银行开立存款账户的法人及其他组织。 2、与承兑银行具有真实的委托付款关系 3、资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。 二、各类使用人资格——贴现申请人 （三）贴现申请人 1、在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织。 2、与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系。（审核交易合同原件） 3、提供与其前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。 二、各类使用人资格——再贴现申请人 （四）再贴现申请人 再贴现或转贴现时，不再提供贴现申请人与其前手之间的交易合同、增值税发票或普通发票。但须对票据的要式性和文义性是否符合有关法律、法规和规章制度的规定承担审核责任。 注?银发[2005]235号，《中国人民银行关于完善票据制度有关问题的通知》 三、关于期限——付款期限 （一）付款期限 银行承兑汇票的付款期限自出票日起计算，最长不超过6个月，并在汇票上记载具体的到期日。 注：银行承兑汇票全部为承兑后再使用，也就是说，银行承兑汇票从签发至到期日最长不超过6个月。 三、关于期限—提示付款期限 （二）提示付款期限 银行承兑汇票的提示付款期限为汇票到期日起10天。 持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理。 持票人超过规定期限提示付款的，丧失对其前手的追索权；持票人做出说明后，仍可向承兑人请求付款。 三、关于期限——贴现日期 （三）见票后的付款期限 持票人依照规定提示付款的，付款人必须在见票当日足额付款。 （四）贴现日期 从其贴现日起至汇票到期日止，算头不算尾 承兑人在异地的，应另加三天划款日期 四、关于背书——背书的签章 （一）关于背书的签章： 背书的签章必须合法： 应为财务专用章或者公章加其法定代表 人或其授权的代理人的签名或者盖章。（《支付结算办法》第二十三条） 也就是说，其他印章如“合同专用章”、“支票专用章”等在票据上无效，将导致背书不连续。 四、关于背书——背书的签章 （一）关于背书的签章（续） 在北京市范围内，接受带有“财务专用章”字样的签章，如“基建财务专用章”。 银行办理再贴现或转贴现，应加盖“汇票专用章”。 贴现到期需要收回票款，银行办理委托收款时，应加盖“结算专用章”。 四、关于背书——背书的签章 （一）关于背书的签章（续） 城市商业银行、农村信用社没有结算专用章，怎么办？ 在天津市，可使用公章、财务专用章代替，只要符合《票据法》的要求即可。 农信社的汇票专用章的行名不分地市，如“郑州XX农信社”，均为“河南农村信用社”，行号为其电子联行行号。可用3366交易查询其行名与其背书相比对，如果二者一致，则认为背书连续。 四、关于背书——背书的签章 （一）关于背书的签章（续） 粘单的使用——粘单上的第一记载人，应在粘单与汇票的连接处签章。（骑缝章） 注意：要求骑缝章与粘单上的签章保持一致。如果粘单上的法人签章为盖章，骑缝处的签章为手签，则认定为背书不连续。 四、关于背书——保证背书 （二）保证背书： 对于出票人、付款人、承兑人的保证，应记载于票据的正面。 对于背书人或其他人的保证，应记载于票据的背面或粘单上。 四、关于背书——质押背书 （三）质押背书 票据质押时，应在背书栏记载“质押”字样。 主债务履行完毕，票据解除质押时，被背书人以单纯交付的方式将质押票据退还背书人，由持票人行使票据权利。 质权人依法实现质权，但不得将票据进行转让或贴现，应比照贴现票据收回的处理手续,并在托收凭证备注栏注明“质押票据收款”字样。 四、关于背书——委托收款背书 （四）委托收款背书 背书记载“委托收款”字样的，被背书人有权代背书人行使被委托的汇票权利。但是，被背书人不得再以背书转让汇票权利。 未经转让的商业汇票托收时，被委托的银行应与票面记载的收款人开户行是同系统的银行。 商业汇票卖断人民银行后，应由人民银行办理票款的到期收回手续。 四、关于背书——禁止背书 （五）禁止背书 票据的出票人在票据正面记载“不得转让”字样的，票据不得转让，转让的票据无效，也不能质押。 票据的背书人在票据的背面记载“不得转让”字样的，其直接后手再行转让的，丧失对其直接前手的追索权。 四、关于背书——回头背书 （六）回头背书 1、概念——是以票据上的债务