金蝶K3ERP受托加工业务处理流程及会计处理推荐.docVIP

金蝶K/3 ERP受托加工业务处理流程及会计处理 受托加工业务包括了生产与销售两个重要的过程,同时也包括对客户发来的物料的管理(仅仅是数量上的管理,不做会计处理) 1.1仓库设置 [目的]新增两个仓库资料,分别为受托加工仓与受托产品仓,对物料分仓库进行单独管理. [操作路径]系统设置---基础资料----公用资料-----仓库 图1(受托加工仓,仓库类型为代管仓) 图2(受托产品仓,仓库类型为普通仓) 第 1 页 共 9 页 1.2物料设置(主要包括客户送来的物料及加工后的成品) [目的]新增两个物料,分别为材料(客户送来的待加工的物料)及成品(加工完成后的产品) [操作路径]系统设置----基础资料----公用资料-----物料 图3(材料的设置) 5. 图4(成品的设置) 第 2 页 共 9 页 二.单据处理 2.1受托加工材料的管理 2.1.2企业收到客户送来的材料,进入入库处理 [目的]增加一个受托加工材料入库单 [操作路径]供应链---仓存管理---受托加工----受托加工材料入库-新增 [注意点]收料仓库为受托加工仓(代管仓) 图5受托加工材料入库单(新增) .1.2生产过程中领用客户的材料 [目的]增加一个受托加工领料单 [操作路径]供应链---仓存管理----受托加工----受托加工领料单-新增 [注意点]发料仓库为受托加工仓(代管仓) 第 3 页 共 9 页 受托加工领料单(新增) 2.2 受托加工产品完工入库及加工成本核算(核算生成过程中发生的各种成本,包括人工费及制造费用) 2.2.1 受托加工产品完工产库 [目的]增加一个产品入库单 [操作路径]供应链----仓存管理----验收入库----产品入库新增 [注意点]收货仓为受托产品仓(普通仓) 图7产品入库单新增 2.2.2核算受托加工产品生产过程中发生了成本总额(包括人工费及制造费,不包括厂商提供的材料费用.如果自己还领用的一部份自己的材料刚需要将自己的材料费用加到生产成本) [目的]核算受托产品入库成本 [操作]供应链---存货核算----入库核算----自制入库核算 [关键点]在受托加工材料对应的单价处填写加工成本. 第 4 页 共 9 页 图8 产品入库核算 2.3受托加工产品的销售 2.3.1 受托加工产品销售出库 [目的]新增一个销售出库单 [操作路径]供应链---销售管理-----销售出库----销售出库单—新增 [技巧]可以通过产品入库单关联生成销售出加单 [注意点]发货仓库为受托产品仓(普通仓库) 第 5 页 共 9 页 2.3.2 开具销售发票 [目的]新增一张销售专用发票 [操作路径]供应链---销售管理----销售发票----销售发票新增 [注意点]此处的单价为向客户收取的价格,而非加工成本 [技巧]可以通过销售出库单关联生成销售发票 2.3.3 销售出库单与发票进入钩稽 2.3.4 销售出库成本的核算 [目的]核算销售出库单上的成本数据 [操作路径]供应链----存货核算----出库核算----产品出库核算 图11 销售出库成本核算 第 6 页 共 9 页 由于受托加工的材料放在代管仓进入管理(见图1),所有材料的入加及领用都将不进行成本的核算,因此也无须 进入生成凭证.需要进行会计处理的单据有产品入库单,销售出库单及销售发票. 3.1凭证模型的设置 [目的]检查或设置相关业务单据的凭证模板,这是生成凭证的前提. [操作路径]供应链---存货核算-----凭证管理----凭证模板 图12 产品入库凭证模板的设置 第 7 页 共 9 页 图13 销售出库的凭证模板的设置 图14 销售发票的凭证模型的设置 3.2生成凭证 [目的]按照事务类型(单据类型)生成相应的凭证 第 8 页 共 9 页 [操作路径]供应链----存货核算---凭证管理----生成凭证 图15 产品入库的凭证 图16 销售出库的凭证 图17 销售发票的凭证 第 9 页 共 9 页