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收银流程交流 **.11.12 * 控制点一、漏刷 定义：商品过收银线收银员未收钱，可分为无意漏刷和 故意漏刷，故意漏刷即内盗。 风险：直接造成公司直接的经济损失。 检查方法：主要是现场查核 1、站收银线，应在收银员没有察觉的情况从侧面或后 面观察。 2、利用监控设备，将镜头放大对准某一收银员。 3、最好选择在收银高峰期查核，注意高单价商品。 控制点二、单笔作废，高阶作废，收银组长级以上主管当场确认。 风险：将高金额的销货明细单当笔或高阶作废，换取低金额的销货明细单，易发生贪污行为。 检查方法：现场查核，站收银线。单据查核，检查作废销货明细单，是否有收银主管签字。至财务室查核所有的作废单据是否均在、金额是否相符(将作废小票与收银序号核对表核对）。可至电脑部进入后台资料，查询查核各笔高阶作废的时间与下笔交易的时间，检查其是否有当场进行确认。 控制点三、收银员练习密码应由电脑部或收银课课长 单独控管。 风险：易发生贪污行为 。 检查方法：现场询问收银员或事后询问电脑部。 控制点四、下机应由收银小组长按下机健，并监督收银员做下机动作，将现金及相关单据全部收走。 风险： 1、如果收银员下机时没有将钱柜里的现金全部收走，另一收银员上此机台，则有可能将剩余现金拿走。 2、如果没有按下机键，也没有按暂时离开键，收银员就离开，则任何人都可以该收银员的代号继续收银，而所有的交易纪录都属于该收银员。 检查方法：现场查核。 控制点五、 次日电脑部列印的“收银日报表”、与财务列印审核的“实 际收入明细表--财务”、“营业收入差异表--财务”、“销售额正 负差异表--财务”、“应缴款项调整明细表--财务”、金库人员 签收的“营业收入汇总表”三者是否有收银主管签名确认。 查核方法：单据检查。 控制点六、收银备用金不可短少。 风险：可能会发生贪污、挪用公款的行为。 查核方法：通过查核收银员备用金盘点书面纪录，检查收银主管是否定期盘点收银员备用金。 *