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X市邮储银行内部控制应用研究 目录 一、选题背景和研究意义 （一）选题背景 （二）研究意义 二、本文文献综述 三、本文研究思路与方法 （一）本文研究思路 （二）本文研究方法 四、写作大纲 五、研究的时间安排 六、目前已经阅读的文献 一、选题背景和研究意义 （一）、选题背景 随着我国加入WTO和国内金融改革的深入、金融机构不断增加，各金融机构之间的竞争更加激烈，如何保证我国金融市场有序、规范发展，是我国金融主管部门和各金融单位都在关注和思考的问题。1986年恢复开办且只面向个人提供金融服务的邮政储蓄经过十多年的发展，为国家经济建设和我国邮政事业的发展做出了重要贡献，其规模现仅次于国有四大商业银行其收入也占整个邮政业务收入的三分之一，邮政储蓄目前不但在我国金融市场占有重要一席，也是我国邮政业的一个支撑业务。但面对宏观金融形势，由非金融机构的中国邮政部门经营管理的邮政储蓄面临的问题及发展方向引起许多方面注意，如其业务主管部门在组织结构上仅为邮政部门一个专业局，对各区(县)邮政局从事邮政储蓄的人、财、物均不能直接有效管理，同时因邮政储蓄的经营和管理与其它邮政业务混在一起，人民银行也不能对其进行有效监管，这就容易导致各邮政局违规经营邮政储蓄，进而导致一系列问题出现。若这些问题不能解决好，不仅将影响我国邮政储蓄业务的发展，且有可能会对我国金融市场造成巨大的不良影响。国有“第五大商业银行”,然后概述了商业银行内部控制内涵和整体框架;接着对内部控制与风险管理的关系进行了探讨;最后对邮储银行这一群体做了界定,并探究了其与商业银行相比所具有的特点以及这些特点对内部控制的影响。 第二部分 X市邮储银行内部控制现状分析 本部分先对X市邮储银行的基本情况作了介绍,然后从信贷风险管理现状，操作风险管理现状，财务风险管理现状，内部审计现状四个方面对其内部控制现状进行了分析。 第三部分 X市邮储银行内部控制存在的问题 经对X市邮储银行内部控制现状进行分析后,发现其主要在内部会计控制，风险管理，内部审计三个方面存在明显的问题,故本部分从上述三个方面加以展开。 第四部分 X市农村商业银行内部控制欠完善的原因分析 针对第三部分分析出的问题,本部分试探分析这些问题背后的原因,包括三个方面:内部会计控制薄弱的原因，风险管理不足的原因，内部审计有效性不足的原因。 第五部分 X市农村商业银行内部控制的对策与建议 针对第三部分分析出的问题,在第四部分分析得出原因的基础上,本部分分别从内部会计控制，风险管理，内部审计三个方面提出相应的对策，建议。 第六部分 结论 本部分对本文得出的完善X市邮储银行的建议对策进行了总结 （二）研究方法 本文立足X市邮储银行内部控制的具体实践,运用理论与实务相结合、规范研究与案例分析相结合、现场调查、实例分析、总结归纳等方法,适当采用图表和流程图予以辅助分析,在阅读了相关的文献资料的基础上,形成论文的具体理论框架和研究框架，通过对X市邮储银行的调研获取所需的信息和数据资料,接着对信息和数据进行整理分析,提出了为完善农村商业银行内部控制而应采取的对策。 ?四、写作提纲 第一章．导论 1 研究背景及意义 （1）研究背景 （2）研究意义 2 研究思路与框架 3 研究方法 4 贡献与不足 第二章 商业银行内部控制理论 1 文献综述 （1）国外内部控制研究综述 （2）国内内部控制研究综述 （3）国外商业银行内部控制研究综述 （4）国内商业银行内部控制研究综述 （5）国内邮储银行内部控制研究综述 2 商业银行内部控制内涵与整体框架 （1）商业银行内部控制内涵 （2）商业银行内部控制整体框架 3 内部控制与风险管理的关系 4 邮储银行的特点 （1）邮储银行的界定 （2）邮储银行的特点. 第三章 X市邮储银行内部控制现状分析 1 X市邮储银行基本情况介绍 2 信贷风险管理现状 （1）信贷风险的识别 （2）信贷风险的度量 （3）信贷风险管理的组织架构 （4）信贷风险管理文化 3 操作风险管理现状 4 财务风险管理现状 5 内部审计现状 （1）内部审计组织体系 （2）内部审计标准 （3）内部审计范围 （4）内部审计人员构成 第四章 X市邮储银行内部控制存在的主要问题 1 在内部会计控制方面存在的问题 （1）会计处理不规范,会计信息质量失真 （2）会计核算系统尚不健全 （3）会计人员综合素质不高,管理层的内部会计控制意识淡薄 （4）内部会计控制的手段跟不上会计系统的更新 2 在风险管理方面存在的问题 （1）员工风险防范意识淡薄 （2）风险预警不足,风险管理制度建设不均衡 （3）风险量化指标运用不足 3 在内部审计方面存在的问题 （1）内部审计部门缺乏独立性与权威性 （2）审计人员素质不高,内部审计手段相对落后 （3）审计对象范围不够广泛,对管理层缺乏足够的