[2018年最新整理]公司费用报销管理制度(完整版).docxVIP

DWFC 员工报销管理制度第一章总则第一条：为了加强公司内部管理，完善财务制度，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条：本制度适用公司各部门。第二章费用报销制度及流程第三条：原始凭证有效性的规定1、报销人应取得真实合法的原始凭证（1）有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章（如图所示），如缺少其中一个章，发票无效。（2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。（3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单。2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时（例如：紧急事件、地区偏远等），允许以其他发票代替（以下称为：替代发票），可用来作为替代发票的发票种类有：各类公共交通车票、火车票、机票行程单、住宿正规机打发票、汽车加油发票。注：当月有替代发票或者没有替代发票将分 2 种格式填列报销表。4、替代发票必须是和真实报销内容相同类别的发票比如：坐黑车无发票只能用其他汽车票、火车票替代，不可用除此以外其他任何发票替代 5、所有税务机打发票必须开具我公司抬头----帝费自动化工程技术（上海）有限公司，方为有效报销凭证。增值税专用发票必须在票面完整填列公司名称、纳税人识别号、地址电话和开户行及账号方为合法有效的票据。6、原始凭证粘贴规范见附件“报销单据粘贴要求”，请严格按照附件所述规范在A4纸上认真粘贴原始凭证，如粘贴不规范，财务部有权退回要求重做，并延发相关报销费用。第四条：费用报销表填写及票据整理要求：1、费用报销表（Reimbursement）填写应力求整洁美观，不得随意涂改（非电子档，需纸质版本，需要电脑填写完毕后打印）。2、每位员工需报销的发票、收据等需按顺序编号，与报销单所列附件编号一一对应；3、员工出差住宿费用均需取得增值税专用机打发票，严禁普通机打发票和手撕定额发票。4、员工报销单及原始单据每月月底由地区/项目负责人负责按个人收集（不要混淆在一起），经区域经理审批通过后，由地区/项目负责人收集完毕，在次月 10 号前，一并寄到上海办公室。5、RM/PM 需在次月 5 号前同时将上月审批完毕的报销单（电子文档）发送至办公室。第五条：当月无替代发票情况下报销单填列要求1、当月无替代发票情况下，需填列附件“Reimbursement（正式表）”，填列样张见 SHEET2。2、报销单椐各项目应填写完整，明细内容力求完整详细，报销单据不得涂改，填写完毕后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。第六条：当月有替代发票情况下报销单填列要求1、当月有替代发票的情况下，需要填列附件“Reimbursement（有替代正式表）”，以及附件“Reimbursement（有替代明细表）”，填列样张见各表SHEET2。2、需先制作“Reimbursement（有替代明细表）”，再按照替代内容，制作“Reimbursement（有替代正式表）”。3、“Reimbursement（有替代明细表）”，这张表上填的是每位员工每个月实际发生的费用明细，如遇到有替代发票的情况，在括号中说明用何种发票代替以及替代的原因，明细科目按实际报销内容归类（和公司原来的月度报销统计表性质相同）。4、“Reimbursement（有替代正式表）”，这张表上需要按照后附的发票内容，按发票的实际内容填列费用明细表，内容必须和发票一一对应，明细科目按发票内容归类。5、如有特殊报销项目，对明细科目归类有疑问的，可以归入“其他”科目或咨询公司财务部 。 6、报销单椐各项目应填写完整，明细内容力求完整详细，报销单据不得涂改，填写完毕后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销（有替代发票情况下，替代发票金额需要大于等于报销金额）。第七条：费用报销基本流程（图表）：第八条：报销时间的具体规定1、为了提高费用报销工作效率，各地区各部门应在次月 3 号前主动将上月费用报销单及相关凭证递交到地区/项目负责人处，地区/项目负责人有督促的责任，次月 10 号之前寄达上海办公室，逾期的当月不予受理。2、如本地区当月员工报销费用较低，则可累计数月按流程一并报销。第三章报销明细科目详细说明第九条：为了让各位员工更深刻地理解每一笔报销应该纳入的明细科目，以下对常见的会计科目作一一说明。1、本地交通费：即员工在常驻地日常工作产生的各项交通费（公交车、出租车）、停车费等。2、出差交通费：即员工从离开常驻