山东省担保机构信用评级实施方案.docVIP

山东省担保机构信用评级 实施方案 山东省中小企业办公室 2006年8月目录 一、担保机构信用评级基本思路 3 二、担保机构信用评级基本要素 3 三、担保机构信用评级指标体系 4 四、担保机构信用评级符号及定义 5 五、担保机构信用评级流程 6 六、级别发布与跟踪评级 7 附件1 担保机构信用评级资料清单 7 附件2 担保机构信用评级报告（样本） 7  一、担保机构信用评级基本思路 担保机构信用评级是否科学、合理、公正、权威直接决定着担保机构信用评级的社会公信度。我们参与山东省担保机构信用评级的基本思路是，按照《中国人民银行信用评级管理指导意见》（银发[2006]95号）及山东省担保协会等有关部门的统一部署和具体要求，从现阶段山东省担保机构的现实状况出发，发挥评级机构的专业化优势，通过市场化运作，与有关各方密切配合，共同推进山东省担保机构信用评级工作，逐步建立和完善适应市场经济发展要求的、符合国际惯例和山东省具体实际的担保机构信用体系，实现政府决策部门对担保机构的有效监管和担保行业的健康发展，进而缓解中小企业融资难现象并推动山东省经济的发展。 二、担保机构信用评级基本要素 担保机构的信用评级，是通过对担保机构的风险管理能力和财务实力的综合评估，从而对担保机构的偿付能力和信用风险做出评价。担保机构信用评级考虑的基本要素主要有以下几方面。 1、经营环境 主要包括宏观和地区经济环境行业、监管政策主要包括法人治理结构、管理层专业人员等人力资本、内部管理和运营体制包括担保资产信用风险、集中程度、关联担保风险，并根据各方面的情况对未来的担保风险进行预测 5、担保资本来源与担保资金运作风险 包括担保资本补偿与增长机制担保资金流动性、安全性和盈利性等偿债能力与资本充足性包括资本充足率、货币资本充足率、流动性等。/（同期）已解除担保额×100％ 2、担保代偿率＝（同期）代偿支出/（同期）已解除担保额×100％ 3、代偿回收率＝累计已回收代偿金额/累计已发生代偿支出×100％ 收益合理性 1、担保业务收入比重＝（同期）担保业务收入/（同期）总收入×100％ 2、担保业务收益率＝（同期）担保业务收益/（同期）对应担保金额×100％ 担保资金运作与资本充足性 1、担保放大比例＝担保责任余额/注册资本 2、现金类资产担保倍数担保责任余额（现金+短期投资）/总资产×100％存入担保保证金+风险准备金+未确认担保收入+分期收取的担保收入的净现值+5年期以上国债-长期股权投资Σ（*信用风险转换系数） AAA级：代偿能力最强，绩效管理和风险管理能力极强，风险最小。 AA级：代偿能力很强，绩效管理和风险管理能力很强，风险很小。 A级：代偿能力较强，绩效管理和风险管理能力较强，尽管有时会受经营环境和其他内外部条件变化的影响，但是风险小。 BBB级：有一定的代偿能力，绩效管理和风险管理能力一般，易受经营环境和其他内外部条件变化的影响，风险较小。 BB级：代偿能力较弱，绩效管理和风险管理能力较弱，有一定风险。 B级：代偿能力较差，绩效管理和风险管理能力弱，有较大风险。 CCC级：代偿能力很差，在经营、管理、抵御风险等方面存在问题，有很大风险。 CC级：代偿能力极差，在经营、管理、抵御风险等方面有严重问题，风险极大。 C级：濒临破产，没有代偿债务能力。 每个步骤的具体内容及所需时间如下： 前期准备（3～4日） 担保机构与评级机构签订评级合同，并支付评估费。 担保机构于规定日期内向评级机构提供所需真实、完整的资料，包括书面材料和信用信息采集表两部分。 评级机构对有关资料进行详细审核，在初步分析基础上列出实地调查重点。 实地调研（3日） 对担保机构提交的基础资料进行核实和问询。 查阅部分业务档案和原始资料。 与担保机构总经理、各部门负责人进行访谈。 与主要合作银行和客户进行访谈。 研究分析（7～10日） 评级机构对基础资料及搜集到的相关信息加以整理，对评级基本要素进行分析，提炼评级观点，撰写评级报告，给出信用级别意见。 级别评审（3日） 评级机构的评审委员会对评级报告进行审核，提出评审意见并确定信用等级。 级别确认（1日） 级别确认是由评审委员会2/3以上多数委员通过，最终确定担保机构的信用级别。 若担保机构有充分理由认为评级结果与实际情况存在较大差异，可在规定的时限内向评级机构提出复评申请并提供补充资料，复评次数仅限一次。 六、级别发布与跟踪评级 在担保机构自愿的原则下，评级机构将担保机构信用等级在国内有关媒体上公告。 评级机构将在信用等级有效期内，进行跟踪评级。跟踪评级结果与公告结果不一致的，由评级机构及时通知担保机构。在担保机构自愿的原则下，评级机构将变更后的信用等级在国内有关媒体上公告。 附件1 担保机构信用评级资料清单 附件2 担保机构信用评级报告