Brznsk企业财务成本分析报告范本.doc

秋风清，秋月明,落叶聚还散,寒鸦栖复惊。 检索编码 CM050759 页 码 5－1 财务成本分析报告 今年，我公司根据集团加强成本控制的统一部署，采取各种措施强化内部管理，增收节支。半年来，通过增产增收措施，在提高劳动生产　率、加速资金周转、增加盈利方面取得了较好效果。根据我公司的具体情况，现将生产、利润、成本三方面的经济活动进行初步分析。 一、经济指标完成概况 1.工业总产值：完成53.74万美元，为年计划的53.7%，比上年同期增长15.7%。 2.产品产量：甲产品完成1190.84单量(标准套)，为年计划的47.6%，比上年同期增产4.46%；乙产品完成917件，为年计划的44.1%，比上年同期增产16.7%；丁产品完成155副，为年计划的77.5%，比上年同期增长307.9%。 3.全员劳动生产率：为16.28美元／人，比去年同期提高10.5%。 4.产品销售收入：实现52.27万美元，占工业总产值的97.26%，比上年同期上升33.1%。 　5.利润： (1)实现利润总额4.57万美元，为年计划的57.13%，比上年同期增长18.8%。 (2)应缴利税2.52万美元，为年计划的63%，其中应缴所得税2.21万美元(已按期缴纳)；资金占用费0.25万美元，已全部按期缴纳。应缴上年利润0.15万美元，已全部按期缴纳。 (3)企业留利2.55万美元，比上年全年实际所得增长55.9%，其中，分配上年超收尾数0.1万美元。 工 具 名 财务成本分析报告范本 检索编码 CM050759 页 码 5－2 6.成本：全部商品总成本45.19万美元，比上年同期上升17.4%；百元产值成本84.07美元，比上年同期上升1.21%。 7.资金：定额流动资金周转天数148.4天，比计划加速11.6%，比上年同期加速28.6%。 百元产值占用金额流动资金40.08元，比上年同期下降8.72%。 定额流动资金平均占用金额43.08万美元，比上年同期下降2.24　万美元。 在以上各项指标中，工业总产值、利润、资金周转已分别超过了历史最高水平。 二、生产任务完成情况分析 从产品结构变化看： 表1××公司产品结构对比表 产品名称 本年1～6月占比重 上年同期占比重 本年比上年 甲 55.2% 61.4% -6.2% 乙 21.5% 16% 8% 丙 18% 17.9% +0.1% 丁 2.3% 0.6% +1.7% 其他 3% 3.3% -0.3% 从增产比看： 表2××公司产品增产情况 产品名称 本年比上年增产（万美元） 占增产百分比 甲 1.15 15.8% 乙 3.76 51.6% 丙 1.39 19.2% 丁 0.98 13.4% 合计 7.28 100.1% 工 具 名 财务成本分析报告范本 检索编码 CM050759 页 码 5－3 从完成供货合同看，乙、丙产品均在90%以上，而甲仅完成53%。 以上数值表明，我公司上半年抓乙和丙的增产效果较好，成绩显著。这两种产品产值的增长占全部增产的70%。 甲产品虽然也有增产，但幅度不大，同年计划相比还未过半。在结构上，它在全厂产值中的比例由去年61.4%下降到今年的55.2%，同时由于不能严格执行供货合同，拖期交货情况较为突出，从而影响了经济效益的全面提高。因此，如何组织好甲产品生产，按时保质完成供货合同，不断满足市场需要，成为下半年摆在我公司面前极为紧迫的任务。 三、利润指标分析 1.产品销售利润因素分析 表3××公司产品销售利润因素分析表 影响因素 单位 本年1～6 月实际 上年同 期实际 本年 比上年 影响利 润总额 销售收入 美元 522678 392700 +129987 +15638 销售成本率 % 83.26 82.97 +0.29 -1515 销售现金率 % 6.56 5 +1.56 -8154 销售利润率 % 10.18 12.03 -1.85 +5696 2.其他销售利润及营业外支出因素分析 表4××公司其他利润及营业支出因素分析表 影响因素 单位 本年1～6月实际 上年同期实际 影响利润 其他销售利润 美元 4375 1815 +2560 营业外支出 美元 9384 8105 -1279 合计 +1281 工 具 名 财务成本分析报告范本 检索编码 CM050759 页 码 5－4 以上数据表明：今年我公司产品销售利润与上年相比是下降的。主要原因是销售税率的上升，上半年我公司由于税率上升1.56%，多缴税8154美元，减利8154美元。同时销售成本率上升0.29%，减利1515美元。但是，上半年我公司大抓了产品销售工作，同上年相比，增加销售收入129978美元，收入增加使利润实现额上升15638美元，增减因素相抵后，净增利润7246