10月审计.docVIP

广东珠三角城际轨道交通有限公司审计指南 1．9月23号，9个人，每个项目审计 2.目的：检查问题。委托审计 3.抽50% 地方单位 4.文件 资金安全审计 资金使用情况 大额现金管理 违规违纪 ，支付大额现金 假发票列账 工程转分包情况 一、 提供汇报资料——工程概况，组织机构、批复，完成情况，资金管理，劳务管理，存在问题（停工、征地等） 规章制度（装订成册） 完整的会计报表、凭证（装订） 三方监管协议（开户银行） 提供重要的请示报告 提供合并 提供科目余额（12月-9月） 提供资金使用情况表 提供合同备案（评审过程） 提供资金预算（7-9月） 内部往来明细 提供上交款的明细（分类 管理费、申报、设备、代垫款等） 提供对账单、每个季度的代扣（3.4%） 二、现金问题 1．现金盘点表 2．白条 3．公款私存 4. 大额资金的管理 5. 库存现金过大问题 6. 现金收款、废旧物资处理 7. 备用金问题、及时处理 8．小金库问题（不合理结算问题、租赁费、地材等） 三、账户问题 银行账户的使用管理、对账单、调节表、农民工专户、保证金情况 账号外借情况，合理解释、支票问题 四、资金问题 1外借、转移、挪用资金 2上级管理部门同意、资金归集问题、上缴资金分类(文件、依据) 3农民工工资的问题，支付问题。 4大额审批文（化整为零） 5提现问题（转个人账户视为提现）