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瑞夫斯专利估价模型评析和改进 专利的价值评估和其他无形财产一样，具有很强的不精确性和主观性，如一位专利拥有者为自己发明的保健食品制作方法开出1000万元的天价，而专家却认为这项专利仅值2万元左右；有一项中医专利以250万元转让，但国外专家评估的价值为2000万美元。我们很难彻底消除这种不精确性和主观性，但可以采取一些措施减少这种不精确性和主观性。为了达到这样的目的，学者们提出了多种评估方案，但作为资产评估行业一个新兴的重要分支，专利资产评估无论在理论上还是在实践上都存在着很大的不成熟性。[1]相对而言，笔者认为克兰费尔德（Cranfield ）大学研发管理中心主任理查得.瑞夫斯（Richard Reeves）博士提出的估价模型（以下简称瑞夫斯估价模型）比较合理。作为一个物理学家，理查得.瑞夫斯博士掌握了一些在不确定的情况下进行评估的方法，他把这种思维方式应用于发明创造的价值评估，提出了一套计算模型，在实际应用中得到了一定的认可。本文首先对瑞夫斯估价模型作一简单介绍，然后分析其优、缺点，在此基础上提出一些改进设想。 ?? ?一、瑞夫斯估价模型的基本原理 在这里首先要就瑞夫斯估价模型的适用对象作一下说明。该模型把发明创造作为估价的对象，这种表述不是很精确。瑞夫斯本人提到自己的估价模型适用于发明创造的出售或许可，但在实际交易中，人们出售的并不是纯粹的发明创造，需要估价的也不是纯粹的发明创造。发明创造之后一般有三种处理办法：第一，申请专利；第二，保密；第三，公开。公开之后，发明创造成为共享技术，人人可以使用，无须经过允许，无须支付转让费或许可费，所以，也无须价值评估。可以出售或许可，因而需要进行价值评估的是申请专利之后产生的专利和保密之后形成的技术秘密。所以瑞夫斯估价模型的适用对象应该是作为专利的发明创造或作为技术秘密的发明创造。由于专利与技术秘密相比居于主要地位，瑞夫斯估价模型的主要适用对象应该是专利。 瑞夫斯博士列出了以下图表： 步骤 主意 验证 样品制作 商业生产 市场开发 成功 成本（英镑） 1?????? ?10 100 1000 1000 ? 风险 ?50% ?50% 50% 50% 50% ? 价值 ？ ？ ？ ？ ？ 50,000 该图表把整个市场化过程分为六个步骤或阶段：（1）主意，即新主意的产生，相当于我国专利法中的发明或发明创造；（2）验证，即在实验室中利用实验手段验证产生的新主意；（3）样品制作；（4）商业生产，即以出售产品为目的生产；（5）市场开发，即围绕产品销售进行的一系列活动；（6）成功，是指产品销售后获得了值得追求的利润。 ??? 关于成本，瑞夫斯博士采用的是著名的“1-10-100”规则，即假设在上述过程中的每一阶段的花费是前一阶段的10倍。这一比例规则是学者们通过统计许许多多的个案数据得出的，反映出了一种总体状况或平均状况，它得到了广泛的认可，所以采用此比例规则是比较科学的，也是比较有说服力的。产生主意的成本仅为1英镑，这不是实指，仅仅是瑞夫斯博士为了计算和说明问题的方便所作的一种假设，这样做不会损害到计算结果的精确，因为在下面的计算式中，是根据成本比例分配利润，有意义的是各个阶段成本的比例，如果比例不变，各个阶段的绝对成本数额的大小对计算结果没有影响。 ??? 风险是指进入下一阶段的可能性，瑞夫斯博士都定为50%，这是主观性很强的假定。因为瑞夫斯估价模型要展示的是一种计算方法，这种方法与进入下一步的可能性的大小无关，所以在这里可以任意假设。但计算结果与进入下一阶段可能性的大小密切相关，所以，在利用这种方法进行实际计算时，要根据个案具体情况，确定符合实际的百分比，不能照搬50%的百分比。 与成功阶段相对应的50,000英镑是瑞夫斯博士假设的一个产品在其生命周期中的总盈利或产生的总利润。 要计算的数据是前5个阶段的成果的各自的价值，特别是第一个阶段的成果即新主意的价值。瑞夫斯博士就这一新主意的价值询问了多人，有的人认为应该是25,000英镑，有的人认为应该是1英镑，观点很多。瑞夫斯博士认为应该是229英镑。其思路和计算方法如下： 首先，假设科学家花费了1英镑，产生了一个新想法，它可能得到10英镑以进行科学试验，也很可能得不到10英镑，无法开展试验，如果是后一种情况，先期投入的1英镑就浪费了；如果是前一种情况，可以过渡到第二个阶段。如果试验成功了，又筹集到了100英镑资金，就可以进入第三阶段。但如果试验失败，或没有筹集到足够的资金，无法继续进行下去，第一阶段投入的1英镑和第二阶段投入的10英镑就浪费了，以此类推。 因为已经假设成功地进入下一阶段的可能性是50%，平均起来，要有一次成功的市场开发，需要进行两次市场开发；要进行两次市场开发，需要4次商业生产；要有4次商业生产，需要8次样品制作；要有8