厦门华侨电子股份有限公司审计报告课件.pdfVIP

福建华兴会计师事务所有限公司 Fujian Huaxing Certified Public Accountants Co., Ltd. 地址：福建省福州市湖东路 152 号中山大厦B 座七-九楼 电话(Tel): 0591传真(Fax): 0591 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http:// 邮政编码(Postcode):350003 审 计 报 告 闽华兴所(2013)审字G －121 号 厦门华侨电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门华侨电子股份有限公司（以下简称厦华电子）财 务报表，包括2013 年9 月30 日的合并及母公司资产负债表，2013 年1-9 月 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益 变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是厦华电子管理层的责任，这种责任包括：（1 ） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2 ）设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财 务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 1 福建华兴会计师事务所有限公司 Fujian Huaxing Certified Public Accountants Co., Ltd. 地址：福建省福州市湖东路 152 号中山大厦B 座七-九楼 电话(Tel): 0591传真(Fax): 0591 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http:// 邮政编码(Postcode):350003 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策 的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 三、审计意见 我们认为，厦华电子财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了厦华电子 2013 年 9 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2013 年1-9 月的合并及母公司经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十、2 所述， 2013 年11 月，公司接到中华映管股份有限公司的通知，拟将其下属华映视讯（吴江） 有限公司所持公司的 100,121,068 股无限售流通股份协议出让给厦门鑫汇 贸易有限公司及其一致行动人及自然人苏志民、洪晓蒙，同时华映科技（集 团）股份有限公司或其下属子公司、厦门建发集团有限公司或其关联方将协 助公司进行债务及相关人员清理。根据签订的《股份转让框架协议》及《补 充协议》的约定，于 2014 年 6 月 30 日前尽力促使公司完成资产、负债、人 员清理工作，并尽力达成至前述时点公司负债归零且净资产不为负值且现有 员工协商解除劳动合同的效果。同时厦门鑫汇贸易有限公司有意愿配合公司 进行业务资产整合协助公司改善盈利能力。这些情况表明存在可能导致对公 司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。本段内容不影响已发表的审 计意见。 2 福建华兴会计师事务所有限公司 Fujian