会计信息系统-下教学幻灯片讲义.pptVIP

费用分配 选择费用分配方式，点击【核算】—【费用分配方式】 选择＜按数量分配＞时，则选择按发票上各行物料的基本计量单位数量作为权重对采购费用进行分配，若选择＜按金额分配＞时，则以发票上各行物料的金额（普通发票按金额，专用发票按价税合计）为权重进行分配。 单击【分配】，系统会自动将分配后的采购费用，及相应的运费税金填入采购发票中。 系统在执行分配时，将采购费用总额和税金，分别先除以分配标准之和（选定发票上所有物料的数量或金额和），然后分别乘各自的分配标准（数量或金额），得到各行物料的采购费用和运费税金。 估价入账 进入存货估价入账模块后，录入过滤条件，选择需估价的单据（本期、已审核、本期未钩稽为固定条件），单击【确定】，显示“暂估入库单序时簿”，双击某一行，弹出该行所对应的单据，用户可录入单价，系统计算出金额，或录入金额，由系统倒算出单价。 存货系统中与一般系统控制不同，进入存货系统中的单据一般都是已经审核确认的单据，但是如果需要进行存货估价入账，审核后的单据依然可以进行单价、金额的修改，以达到入账的目的； 产品入库核算 进入核算系统后，单击【入库核算】，进入入库核算模块，在该模块中单击【自制入库核算】进入该处理过程。该模块主要用来录入或引入产品入库成本、盘盈入库成本。 在未使用成本系统的情况下，需手工录入自制入库成本，当物料采用计划成本和实际成本时，录入方式不同。若成本系统已启用，则可自动引入成本系统的产品成本计算结果，用户不需进行该核算工作；另外用户还可以通过“无单价单据维护”模块直接进行单价更新 出库核算 进行核算系统后，单击【出库核算】，进入出库核算模块，在该模块中单击【材料出库核算】进入该处理过程。 该模块主要用来核算材料出库成本，一般在成本计算、委外加工入库核算、其他入库核算前必须进行材料出库核算，如未先进行材料出库核算，而直接进行成本计算、委外加工入库核算、其他入库核算可能造成对应产品成本不准确。 无单价单据维护 用户在实际应用中由于各种原因常常会遇到出入库单无法直接确定单价的情况，而“无单价单据维护”模块则给用户提供“无单价单据”单价确认的各种方式和确认规则；从整体上看，系统提供了计划价、最新出库价、最新入库价等单价来源，也提供了整体更新法、序时簿式更新法、物料汇总更新法等多种更新方式总. 凭证管理 记账凭证管理模块可将各种业务单据按凭证模板生成凭证，可根据凭证模板上选定的科目属性生成不同的凭证，如数量金额凭证、外币凭证等，单据上的核算项目（包括自定义的核算项目类型字段）信息也可传递到凭证。还可对生成的凭证进行查询和修改，并实现了单据和凭证之间的联查，物流和资金流在本模块实现同步。 凭证处理包括以下功能点： ????? 新增凭证模板 ????? 维护凭证模板 ????? 特殊业务的凭证模板设置 ????? 生成凭证 ????? 典型业务生成凭证 ????? 凭证查询 * 采购系统数据联系 * 采购订单管理 采购申请单 采购申请单是各业务部门或计划部门根据主生产计划、物料需求计划、库存管理需要、销售订货、或零星需求等实际情况，向采购部门提请购货申请、并可批准采购的业务单据。 采购申请的功能在【采购申请单－新增】和【采购申请单－维护】模块中都有实现 采购订单 采购订单是购销双方共同签署的、以确认采购活动的标志，系统中处于采购管理的核心地位。 采购订单是企业正式确认的、具有经济合法地位的文件，通过它可以直接向供应商订货并可查询采购订单的收料情况和订单执行状况，是订货业务工作中非常重要的管理方式。 第一，采购订单是物资在采购业务中流动的起点，是详细记录企业物资的循环流动轨迹、累积企业管理决策所需要的经营运作信息的关键。 第二，采购订单是供需链的重要信息中心之一。 采购订单不仅能显示采购业务自身信息，还能通过采购申请获取来自生产、销售等系统的信息，将供需链整体的信息有机地联系起来，综合企业生产经营活动，是提高整个系统的综合运作水平和效率的重要因素。 第三，采购订单是联系应付款系统和采购系统的纽带。 订单录入方式 手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单据或其它系统信息，比较适用于双方传真交易等不涉及前期计划业务流程的订货。 关联生成：采购订单可以通过关联采购申请单、采购合同以及销售订单生成 单据复制 收料通知单 是采购部门在物料到达企业后，登记由谁验收、由那个仓库入库等情况的详细单据，便于物料的跟踪与查询。 第一，收料通知单是采购订单的重要执行单据，其不仅要处理与采购订单直接关联的执行情况，还要处理外购入库单与采购订单间接关联的执行情况，起到承上启下的业务管理作用。 第二，企业中存在一些受托加工物料，这些物料的暂时处置权虽然在本企业，但所有权还在委托单位。这些物料只计算数量、不需要核算成本，