工程项目资金支付管理办法法规.docx

工程项目资金支付管理办法总则为加强北京中交通达路桥工程有限公司（以下简称“公司”）对工程项目（以下简称“项目”）资金支付的管控，防范资金支付风险，有效控制项目资金的占用， 根据《中国人民银行结算办法》、《中交股份资金管理制度》、《总公司会计核算办法》、《总公司资金管理办法》、《公司资金管理办法》等规定，结合公司实际，制定本办法。项目资金支付采取计划管理，项目必须按照总公司、公司资金计划编制的有关规定，编制切实可行的项目月度资金计划，报公司审批，并严格执行。项目资金支付必须严格按照中国人民银行结算办法执行，除按照现金管理办法规定可以使用现金支付外，都必须通过银行办理转账结算。本办法适用于公司属各项目（海外项目除外）（以下简称“下属单位”）。组织职责工程项目资金支付实行项目、公司两级管理。项目经理、项目总会计师（或财务主管）代表公司行使对项目资金支付的具体管理职责，共同承担项目资金支付管理工作的直接责任。其主要职责：项目总会计师负责审核发票等原始单据的有效性和相关手续的完整性； 项目经理负责审核相关资金支付业务实际发生的真实性与合理性。公司总会计师、总经理代表公司行使项目资金支付的审批、监督职责，共同承担项目资金支付管理工作的领导责任。其主要职责：公司总会计师负责审核资金支付的必要性与支付金额的准确性；公司总经理负责审核资金支付业务的必要性，审批相关款项支付。预付款项的支付管理项目对外签订合同有预付款条款的，必须由总会计师审核、总经理审批后，方可签订。禁止向未签订合同的任何单位预付款项、调拨材料、出借(租)设备及工具。不允许向各类供应商支付合同规定外预付款。若确需预付款项且合同条款有规定的，必须按以下程序审批：每家协作单位每月累计预付款金额30万元以内的预付，由项目总会计师签署审核意见，报项目经理审批，项目财务管理部根据经审批的付款单据进行款项的支付。每家协作单位每月累计预付款金额30万～100万元以内的预付，由项目部总会计师和项目经理签署审核意见，报公司财务部审核，公司总会计师审批；项目财务管理部根据经审批的付款单据进行款项的支付。每家协作单位每月累计预付款金额100万元以上的预付， 由项目部总会计师和项目经理审核，公司财务部审核；公司总会计师签署审核意见，报公司总经理审批，项目财务管理部根据经审批的付款单据进行款项的支付。上述预付款必须是在当月资金计划之内，禁止无计划或以各种理由预付各种款项。项目预付的所有款项，公司按一年期银行贷款利率上浮10%计收项目利息。工程劳务款的支付管理项目按主合同业主计量、支付情况，相应给各协作队伍进行劳务工程款结算，并将经项目相关部门及主管领导签批意见的单据交项目财务管理部进行账务处理。项目财务部门依据账面记录与协作队伍往来情况，结合项目资金支付能力，提出支付意见，按以下审批权限审批：每家协作单位每月累计工程劳务款金额30万元以内的支付，由项目总会计师签署审核意见，报项目经理审批，项目财务管理部根据经审批的付款单据进行款项的支付。每家协作单位每月累计工程劳务款金额30万～100万元以内的支付，由项目部总会计师和项目经理签署审核意见，报公司财务部审核，公司总会计师审批；项目财务管理部根据经审批的付款单据进行款项的支付。每家协作单位每月累计工程劳务款金额100万元以上的支付， 由项目部总会计师和项目经理审核，公司财务部审核；公司总会计师签署审核意见，报公司总经理审批，项目财务管理部根据经审批的付款单据进行款项的支付。材料款的支付管理项目材料管理部门应及时对进场的各种材料依据采购合同条款进行验收，并将发票及验收单及时送项目财务管理部进行账务处理。项目财务部门每月提出支付意见，按以下审批权限审批：每家供应商每月累计材料款金额50万元以内的支付，由项目总会计师签署审核意见，报项目经理审批，项目财务管理部根据经审批的付款单据进行款项的支付。每家供应商每月累计材料款金额50万～100万元以内的支付，由项目部总会计师和项目经理签署审核意见，报公司财务部审核，公司总会计师审批；项目财务管理部根据经审批的付款单据进行款项的支付。每家供应商每月累计材料款金额100万元以上的支付，由项目部总会计师和项目经理审核，公司财务部审核；公司总会计师签署审核意见，报公司总经理审批，项目财务管理部根据经审批的付款单据进行款项的支付。材料款应严格按照采购合同条款支付，禁止提前付款。机械租金的支付管理项目机械管理部门依据租赁合同每月结算一次机械租金，经签批程序后及时交项目财务管理部进行账务处理，支付时要求出租方开具正规发票。项目机械租金支付，按以下审批权限审批：每家供应商每月累计机械租金金额20万元以内的支付，由项目总会计师签署审核意见，报项目经理审批，项目财务管理部根据经审批的付款单据进行款项的支付。每家供应商每月累计机械租金金额20