富春科技股份有限公司内部审计制度.PDF

富春科技股份有限公司 内部审计制度 2017 年10 月 目录 第一章 总 则 3 第二章 内部审计机构和人员 3 第三章 内部审计部门主要职责和权限4 第四章 内部审计范围和工作程序 7 第五章 审计报告和信息披露 8 第六章 审计档案管理 9 第七章 奖励与处罚 9 第八章 附 则 10 2 第一章 总 则 第一条 为了规范富春科技股份有限公司（以下简称 “公司”）内部审计工作，明 确内部审计机构和审计人员的责任，提高内部审计工作质量，强化经营管理，提高经济 效益，维护公司和全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关 于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《富 春科技股份有限公司章程》 （以下简称 “《公司章程》”） 等的有关规定，结合公 司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员对内部控制的有效性、 财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种独立、客观的监督 和评价活动。公司按国家规定建立内部审计制度，是公司建立自我约束、自我完善机制 的重要环节。 第三条 本规范所称内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施 的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资 产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 第四条 本制度适用于公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司。 公司授权内部审计部门根据本制度进一步制订和完善内部审计相关的管理办法、操作规 程和工作指引，并按照相关制度规范具体实施各项内部审计工作。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 公司设专职内部审计部门，作为公司董事会审计委员会的执行机构，负责 组织实施公司内部审计制度，指导、监督公司系统内部审计工作。内部审计部门受董事 会领导，在审计委员会指导下独立开展工作，向董事会及董事会审计委员会报告工作， 对董事会及审计委员会负责。内部审计部门应独立、客观公正地行使审计职权，独立于 其他业务部门，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公，不受其他部 门或者个人的干涉。 第六条 内部审计部门应配备与审计任务相匹配的专职审计人员，且专职审计人员 不少于三人。从事内部审计的工作人员应具备必要的审计业务知识，并具有一定的财会 和经营管理经验。 3 第七条 内部审计部门设负责人一名，负责人必须专职。由董事会审计委员会提名， 董事会任免。公司应当披露内部审计部门负责人的学历、职称、工作经历、与实际控制 人的关系等情况。 第八条 内审人员应按公司要求依法进行审计、忠于职守、廉洁奉公，做到独立、 客观、公正，对审计事项予以保密，未经批准，不得泄露。 第九条 内审人员办理审计事项时，与被审计单位、被审人员或者被审计事项有利 害关系的，应当回避。审计人员不得接受被审计单位任何有价值的物品，以免影响专业 判断力。不得利用机密信息谋取私利，或损害本组织利益。不准故意隐瞒在审计中发现 的问题，对发现的各类问题及时反映。 第十条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合内部 审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。内部审计人员依据法律法规和 公司有关规章制度行使职权，受国家法律法规和公司有关规章制度的保护，任何单位和 个人不得进行阻挠、打击和报复。 第三章 内部审计部门主要职责和权限 第十一条 内部审计部门根据国家法律法规和公司相关规定，履行以下职责： （一）制定公司内部审计相关制度和工作流程； （二）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司会计资料及其 他有关经济业务资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真 实性和完整性进行审计； （三）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制