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论文大赛研究生组 专利价值评估方法研究 --基于法律因素的两种改进 黄君华09级法律硕士（知识产权法）学号【摘要】： 专利技术是企业重要的无形资产，同时更是实现企业持续发展的核心要素。要推动专利成果的有效应用，首先必须实现专利成果的产业化，而只有通过市场解决专利技术的价值评估问题才能有效的推广专利技术，实现价值的最大化。但是由于专利的特殊性使得过去那些对于有形资产的评估方法并不是完全适应，因此有必要对现存的评估方法进行改进。专利价值评估涉及会计、经济、法律、管理、科技等多个领域影响因素甚多，本文将站在法律的角度研究专利价值的评估方法，并试图提出一个考虑了的众多法律因素的专利价值评估改进方法。 【关键词】： 现值法 成本法 市场比较法 综合评分加权法 标准差法 引言 随着科技的日新月异和经济的迅猛发展，知识经济的特征越发显现，过去的20世纪是工业经济时代而21世纪毫无疑问已进入了知识经济时代。知识产权作为现今重要的生产要素已经成为了一个企业甚至是一个国家的核心竞争力；党的十七大报告更是明确的提出“实施知识产权战略”。专利技术是知识产权的三大支柱之一，加快企业的自主创新是我国政府大力的推进的一项政策；要解决我国企业目前创新能力不足的问题首先要解决以下两个难题：一是企业专利创新研发的经费保障难题；二是企业专利成果市场化难题。通过市场融资，实现专利技术证券化是解决专利研发经费的有效途径。专利技术的证券化的前提是专利价值的准确评估。解决专利成果市场化难题的关键是专利价值的准确评估。由此可见专利价值的有效评估是形成一个完整有序的企业研发体系和高效、有序的专利成果交易市场的关键一环。 我国传统的专利价值评估方法主要有“收益现值法”、“现行市价法”、“重置成本法”等。但是这些都是评估有形资产的方法，专利技术作为一种无形资产尤其自身的特点。在对专利进行评估时必须考虑专利的特殊性，尤其是要对影响专利价值的法律因素进行研究，已达到对专利准确或近似准确的评估。本文重点就影响专利价值的法律因素进行研究，并探讨考虑法律因素后专利价值评估的两种改进方法。 专利价值的评估方法 价值评估方法如同祖母做小鸡汤。每个人的祖母都有一道小鸡汤的菜谱，但是对于鸡汤里需要放哪些材料，还没有人达成一致意见。她们可以同意两三种传统的配料，例如鸡、胡萝卜、面条、芹菜等等。除此之外每位祖母都有自己独特的材料，例如加入扁豆、豌豆、米饭。每位祖母还有专有的煮、炖、煨的方法。 知识产权价值评估就像祖母做小鸡汤一样，涉及各自独特的方法。就像小鸡汤一样，知识产权价值评估还是有一些基本的传统的评估方法：最流行的三种方式市场方法、收益方法和成本方法。同时还有许多专有的和特别的评估方法。这些方法包括价值提取理论、利润分割方法、VALMATRIX和品牌价值平衡方法。专利技术的评估方法，如同其他知识产权一样，拥有传统的三种价值评估方法，同时还有许多特殊的评估方法。本文主要介绍传统的三种价值评估方法 （一）、收益现值法 收益法是以从被评估的资产中确定的未来收益现金流为基础来确定专利技术的价格。收益法主要基于折现理论，将目标资产未来一定寿命周期内的收益，依据一定的折现率折现为评估基准日的现值。收益法是应用最广泛的方法，而且也是相对精确的方法。使用收益法时必须确定以下几个参数：未来的收益流、收益流的期限、折现率以及收益流的相关风险。收益法的计算公式是： （其中P表示专利的价值，F表示专利的未来现金收益流，I为折现率，T表示专利折现的期限） 未来收益的确定：对专利技术的未来收益进行估测，必须对一定时期内的经济环境和竞争环境有充分的了解。在专利技术的有效寿命周期内，充分考虑各种风险因素，例如潜在的技术竞争、历史收益情况、专利的无效诉讼等。对于那些已经许可使用并开始收取许可使用费的专利技术，要预测未来收益比较容易，只需从许可收益中减去相关成本即可。但是对于那些还没有能够产生收益费的专利技术，要准确预测就比较困难。目前主要有四种方法可以预测未来收益：价格升水法、成本节约法、许可费避付法以及余值法。价格升水法主要是根据由于知识产权的存在导致产品价格提高的幅度，产品的价格的提升最终能够导致收入的增加。成本节约法主要考察由于知识产权的存在使得生产成本降低的幅度。许可费避付费法则是在知识产权的有效期，通过使用合理的许可费率来估测未来收益。余值法是通过将一个企业中，凡是与知识产权无关的收益从总收益中剔除出去后，剩下的收益就是知识产权的收益。 收益流期限的确定：专利收益流期限的确定应该以专利技术的有效的经济寿命为限，而不应该以专利的法律期限为准。 折现率的确定：折现率=无风险利率+通话膨胀率+风险报酬率，其中无风险利率一般选择长期国债的利率，通货膨胀率，可以从历年的国家经济统计数据获得；