[计算机硬件及网络]第八章银行保函.pptVIP

第七章 银行保函 第一节 担保的概念 一、担保的含义与形式 （一）担保的含义 担保（Guarantee）是指以确保债务或其他经济合同项下义务履行为目的的保证行为，其基本职能即在于保证债务人履行其合约义务，保证债权人实现其债权。 （二）担保的形式 根据各国法律，担保分为两大类： 1、物的担保 2、人的担保 根据《中华人民共和国担保法》的规定，在我国担保分为： 1、保证 2、抵押 3、质押（动产质押） 4、留置 5、定金 在国际商务和融资活动中，保证担保是最广泛采用的担保形式。 保证担保的保证作用主要体现在两个方面： ⑴ 对合同价款及相关价值金额的支付保证 ⑵ 对合同违约受害方的损失补偿及对违约方的惩罚 二、担保合同的法律性质 （一）担保合同的定义 担保合同（Guarantee Contract)是担保人与债权人之间订立的书面契约，担保人根据担保合同的约定对债务人履行债务义务承担保证。 （二）担保合同的法律属性 担保合同的法律属性主要是指它与基础合同（如买卖合同、借贷合同等）的关系状况，在不同法律属性的担保合同项下，担保人的责任性质和责任顺序、索赔的条件、偿付的条件等涉及担保合同当事人权利、义务的事项均有所不同。 根据合同依担保人是否可以放弃先诉抗辩权和是否承担第一性的付款责任划分，可分为从属性担保（保证）合同和独立性担保（保证）合同。 1、从属性担保合同（是主合同的从合同） 特点： ⑴ 附属性 ⑵ 付款责任的不确定性 两个明显的弊端： ⑴ 不能有效的保障债权人的利益。 ⑵ 使作为担保人的银行或其他金融机构难以操作并缺乏自主性。 2、独立性担保合同 特点： ⑴ 独立性 ⑵ 付款责任的确定性 ⑶ 担保人不卷入基础合同执行事务 三、有关担保的国际惯例 第二节 外汇担保的概念 一、外汇担保的特点 外汇担保是指境内机构以外汇资金向境外债权人或境内的外资银行、中外合资银行或外资、中外合资非银行金融机构承诺，当债务人未按合同规定偿付外汇债务时，由担保人用外国货币履行偿付义务的保证。 外汇担保的特点： 1、担保人是债务人以外的，由债务人提出的并经债权人同意的、具有代偿能力的金融机构或企业法人。 2、外汇担保具有涉外因素。 3、外汇担保属于外汇债务担保，外汇担保的内容是以某种外国通货所表示的债权债务关系。 4、外汇担保属于人的担保。 二、外汇担保的风险 1、政治风险 2、汇率风险 3、违约风险 4、担保合同本身的风险 5、担保项目的风险 6、反担保方面的风险 三、外汇担保的基本当事人 1、申请人或委托人（即债务人） 2、担保人或保证人 3、受益人（即债权人） 申请人与受益人之间是主合同项下的债权债务关系；担保人与受益人之间是担保合同项下的债务保证关系；申请人与担保人之间是担保合同项下的委托关系。 第三节 外汇担保的类型 一、按担保合同方式划分 （一）保函 1、保函的含义 亦称担保书或保证书，是银行或其他金融机构、法人企业或个人应申请人的请求，向第三方（受益人）开立的书面担保文件。 若保函的担保人是银行，则保函即是银行保函（银行保证书）。银行保函是保函的主体。 2、保函的当事人 ⑴ 申请人（Applicant） ⑵ 受益人（Beneficiary） ⑶ 担保人（Guarantor） ⑷ 其他当事人 通知人、保兑人、反担保人 3、保函赔付条件的类型 从保函赔付条件的角度划分，保函可分为有条件保函和见索即付保函（无条件保函）。 ⑴ 有条件保函（担保人承担的是附属的、第二性的付款责任） ⑵ 无条件保函（担保人承担独立的、第一性的付款责任） P与B签订了一份销售货物给B的合同，并按照合同规定，要求G银行开立了一份以B为受益人的保函，以防止P不能在合同规定的装运期内发运与销售合同相符的货物。该保函仅表明其开立与所述销售合同相关，并保证凭首次书面要求向B支付最高不超过5000法郎的款项。P向B发了货，而B却声称P所发货物与合同不符，并且迟装。P对此提出异议。但B凭保函提出要求，G银行如何处理?  4、担保人承担风险的类型 根据担保人承担风险的不同，保函可分为付款类保函和信用类保函。 ⑴ 付款类保函 付款类保函的担保人承诺，只要受益人在规定的期限内履行了基础交易合同义务，申请人必须付款或支付，否则由担保人承担付款责任。 ⑵ 信用类保函 信用类保函是由担保人对申请人的资信状况