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第四章　总账系统日常业务处理 第一节　凭证管理 [记账与反记账应注意事项] 　未审核、未签字凭证不能记账。 　上月未记账、未结账，则本月不能记账。 　记账完成后的凭证不能在“填制凭证”界面查询，只能在“查询凭证”界面查询。 　已结账月份不能取消记账。 （三）、已记账凭证修改的方法 　取消记账后直接修改 　红字冲销法 OH！实战：对佳好公司的凭证进行审核记账！！ 记账后发现佳好公司6日发生业务编制的凭证有误，如何修改？ 　　首先通过填制一份红字凭证将错误凭证冲销，然后再填制一份正确凭证(又称蓝字凭证)进行修正。红字凭证应视同正常凭证进行保存和管理。 [红字冲销法具体操作步骤] 【红字凭证生成演式】 会计钱有财输入的原记账凭证为： 借：营业费用──其他费用 1600 　　　 现金 200 贷：其他应收款─应收个人款 1800 经记账后，当账套主管赵达再次查核时，发现原记账凭证上记录无错，但输入的个人往来辅助核算信息有误，正确的是业务员应为付海涛，而不是梅眉，故退回会计钱有财，要求其予以修改。 操作：在“填制凭证”对话框中，执行“制单”｜“冲销凭证”命令，打开“冲销凭证”对话框。 操作：在“填制凭证”对话框中，执行“制单”｜“冲销凭证”命令，打开“冲销凭证”对话框。 操作：在“填制凭证”对话框中，执行“制单”｜“冲销凭证”命令，打开“冲销凭证”对话框。 操作：在“冲销凭证”对话框中，依次输入月份、凭证类别和凭证号。 操作：单击“确定”按钮，系统自动生成一张红字冲销凭证。 操作：保存该红字冲销凭证后，再输入一张正确的蓝字凭证即可。 　凭证的查询 　科目汇总 　凭证的打印 四、凭证的输出 　外部系统传过来的记账凭证不能在总账系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。 　已审核/已记账的凭证不能直接修改，只能在取消审核/反记账后才能修改。 怎样修改凭证的辅助核算项？ 三、作废或删除凭证 如果填制的凭证，出现错误，并且已经保存，可以通过作废命令进行作废。[操作演示] [凭证作废注意事项] 　作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号；在记账时，不对作废凭证作数据处理，相当于一张空凭证；在账簿查询时，也查不到作废凭证的数据。 　作废凭证不能修改。 只能对未记账凭证作整理；已记账凭证，应先恢复至未记账状态，再作整理。 三、凭证的审核 　　审核是指由具有审核权限的操作员按照会计制度规定，对制单人填制的记账凭证进行合法性检查。主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等。如果审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后，再审核。经过审核后的记账凭证才能作为正式凭证进行记账处理。 （一）出纳签字 　　出纳凭证由于涉及企业现金的收入与支出，应加强对出纳凭证的管理。出纳人员可通过出纳签字功能对制单员填制的带有现金银行科目的凭证进行检查核对。 【操作演示】 　　对蓝梦公司2004年1月份已填制记账凭证进行出纳签字。 操作：以李纳身份进入总账系统。执行“凭证”｜“出纳签字”命令，打开“出纳签字”对话框。 操作：以李纳身份进入总账系统。执行“凭证”｜“出纳签字”命令，打开“出纳签字”对话框。 操作：以李纳身份进入总账系统。执行“凭证”｜“出纳签字”命令，打开“出纳签字”对话框。 操作：单击“确认”按钮，打开“出纳签字一览表”对话框。 操作：单击“确定”按钮，进入“出纳签字”窗口。 操作：检查后，单击“签字”按钮，系统自动在出纳处签上李纳的名字。 操作：全部出纳凭证签字完毕后，单击“退出”按钮，退出。 （二）审核凭证 　　审核凭证是审核员按照财会制度，对制单员填制的所有记账凭证进行检查核对。 【操作演示】 　　对蓝梦公司2004年1月份已填制记账凭证进行审核签字。 操作：以赵达身份进入总账系统。执行“凭证”｜“审核凭证”命令，打开“凭证审核”对话框。 操作：单击“确认”按钮，打开“凭证审核一览表”对话框。 操作：单击“确定”按钮，进入“审核凭证”窗口。 操作：检查后，单击“审核”按钮，系统自动在审核处签上赵达的名字。 操作：全部凭证审核完毕后，单击“退出”按钮，退出。 佳好公司怎样修改已审核、已签字的凭证？ 三、记账 　　记账即登记账簿, 也称登账或过账, 它是以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法, 是会计核算主要方法之一。 （一）记账步骤 　　【记账操作演示】将蓝梦公司2004年1月份已审核通过的记账凭证，进行记账处理。 操作：执行“凭证”｜“记账”命令，打开“记账——选择本次记账范围”对话框