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中小企业信用担保机构风险管理体系构建及小额贷款担保实务教案
* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 在保项目监控管理制度 之在保项目监控管理办法 该办法规范了经办项目经理对借款人及反担保人对担保资金使用情况、履约情况、履约能力、反担保措施变化情况进行定期(每季度一次)的检查工作,是识别和控制、及时化解担保风险的主要依据和信息来源 结合保后监管检查工作,经办项目经理要对项目进行六级分类工作,并根据分类结果,实施不同的管理方式,有的继续自行管理,有的转由事务所代为监管,有的由资产保全部提前介入干预 * 在保项目监控管理制度 之在保项目委托监控管理办法 为减轻经办项目经理的工作压力(每个项目经理每年需要评审项目30—50个,在保存量项目的定期检查工作会变得形式化、弱化监管效果)采用外包形式委托专业会计师事务所按我们提出的监管要求进行保后监管工作,并定期递交制式的监管报告,事务所监管人员在工作中是作为经办项目经理助理,协助项目经理,在项目经理的安排下进行监管工作。 * 在保项目监控管理制度 之在保项目委托监控管理办法 委托监管的范围: 1、风险评估等级在C-及以下项目 2、六级分类在警惕类及以下项目 2、审批过程中有争议的项目 3、季节性特征明显,需要阶段性关注经营状况的项目 * 在保项目监控管理制度 之在保项目委托监控管理办法 事务所主要工作内容是对担保公司指定的在保项目进行季度例行审查,主要通过财务报表分析等手段,发现贷款企业主要经营指标的重大异动情况,指出可能的风险点,评价企业的还款能力及可能的担保风险,并提出进一步重点审查的建议;对贷款企业贷款资金的使用情况,贷款企业发生的对外举债、股权变动、重大投资、诉讼等重大事项,贷款企业财务和经营情况,抵(质)押物的状况等进行审查和披露,对贷款企业的还款能力进行评价,并提出检查意见和建议。 * 风险信息系统建设目标 (1)建立以数理化模型为基础的信贷风险评估体系,使得担保项目评估过程更加客观、科学和高效,有效控制担保项目的信用风险。 (2)根据权力制衡的原则,设计合理化的工作流程,并通过系统设计与开发,将全面风险管理的机制固化在管理系统中,实现担保项目的事前、事中、事后的全过程监管,有效控制操作风险。 (3)通过资产组合管理技术,对在保项目的资产进行风险分散,多维度地实时监测资产状况。 * 风险信息系统建设目标 4)对反担保措施的抵押物等进行有效监控,通过资产组合管理技术,对抵押物资产进行风险分散管理。 (5)实现资产组合的风险预警。系统对不满足条件设定的资产组合要第一时间给出风险警示。 (6)建立以风险调整资本收益为核心的业绩评估机制。 (7)通过对风险的计量和预测,实现对风险的预算管理。 * 风险信息系统功能 风险信息统计功能 风险信息预警功能 风险控制功能 * 风险信息系统 是风险管理工作信息枢纽 和指挥中心 基于风险管理体系建立的公司信息系统应该是一个分层的应用体系结构,其在风险管理方面应具备三个基本功能,即风险控制功能、风险信息统计功能、风险信息预警功能,如下图所示 : * 风险信息系统图 * 风险信息系统实体表现 风险信息系统在应用实体上表现为四个层次,分别为客户关系系统、业务系统、管理系统和决策支持系统四个部分;客户关系系统包括客户关系管理与客户服务的电子商务网站;业务系统包括构建于信息服务平台与数据集中平台上的业务系统(担保、投资、资金运作等业务)和计划财务系统;管理系统包括构建于业务系统之上的办公自动化系统、人力资源管理系统和风险管理系统,公司风险管理系统构建于管理系统与业务系统之上,但风险管理的最基本组成部分又融于管理系统与业务系统之中;最高层为决策支持系统。 * 风险信息系统 之风险预警功能 在实际工作中,风险信息预警功能的前期工作是由风险管理部进行信息收集、整理、发布的。评审部门各经办项目经理于每月10日前在公司信息系统中将在保项目监管情况递交给风险管理部,风险管理部相关负责人汇总整理后于每月15日在公司信息管理系统中向公司领导、相关业务部门发布次月和次三月到期项目还款预报,预报信息来自每个项目经理和受托会计师事务所保后监管报告的结论,项目经理要提前一个月、提前三个月对到期项目的履约还款情况通过现场监管工作后作出三种
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