某进出口公司费用报销制度(行政部).docVIP

公司费用报销制度 为规范公司员工因公所产生的各项费用报销，规范公司费用管理，保证运行，加强内部管理，特制定公司人员费用报销制度。 本制度适用于公司所有人员的各项费用报销。 费用审批权限 1：公司董事会（****、****会签）：公司5万元（含5万元）以上的各种经营活动费用、重大投资、对外合作等支出。 2：公司执行董事（****）：公司5万元（含5万元）以下2万元以上（含2万元）的各种经营活动费用。 3：公司总经理：公司2万元以下的各种经营活动费用 4：公司总经理因公产生的所有费用一律由公司执行董事或董事会审签 差旅费 （一）、出差审批权限 公司副总经理以上人员出差，由公司总经理批准。公司总经理出差期间，由公司总经理授权代理人签批。 各部部长出差，由公司副总经理批准，公司副总经理出差期间，由公司总经理批准。 一般工作人员在重庆市九区出差，由部门主管批准，重庆市九区外由分管副总批准。 公司员工因公出差，必须认真填写出差报告单，注明出差任务、工作量、出差时间、到达地点、途经路线、所乘交通工具等。出差报告按规定的批准权限审批，作为差旅费的借款依据和报销依据。 （二）、差旅费报销标准 国内出差报销标准 （1）长途出差标准见附表一 公司员工出差实行标准费用限额内据实报销的原则，报销时须附上住宿发票，以确定住宿天数，计算住宿费、市内交通费。凡出差地有办事处的，原则上只能住办事处，住宿费取消。 特殊情况需要超标准报销费用的，按出差审批权限经批准后方可报销。对此部分超标费用的审批要从严控制。 员工出差乘坐火车，符合乘坐卧铺规定而又未乘坐卧铺，且乘车时间白天超过12小时，夜间超过8小时的按下列标准计发补贴： 慢车和直快车硬座的，按硬座票价的50%发给补贴。 乘坐特快列车硬座的，按硬座票价的40%发给补贴。 凡出差参加会议且交纳了会务费的，若会务费已含住宿及伙食，会议期间不报销住宿和伙食补助。 （2）短途出差费报销标准 重庆市内九区出差，超过中午12点未能赶回公司的，补助中餐误餐费4元，交通费按公交车费据实报销。当天不能返回的包干费用标准：部长及以下人员每天60元，公司级领导每天80元。 国外出差费用报销标准见附表 业务招待费 餐费 外来客人，一般安排在公司内食堂就餐，特殊情况需要在外招待的，必须事先报经公司总经理批准，并不得超过下列标准，超出部分经公司总经理批准后方可报销： 项 目 陪同人数 用餐标准 公司级以上领导陪同的 不超过4人 400元/人、餐 部长级陪同的 不超过3人 80元/人、餐 职员陪同的 不超过2人 30元/人、餐 其他招待费 其他接待费用必须经公司总经理及以上领导批准方可报销。 报销时间 经办人员须在业务招待费发生后一周内报销，逾期财务不予报销。如业务接待后即出差在外或出差期间的业务招待，需在回公司后一周内到财务部报销费用。如因总经理、进出口公司总经理出差或其他原因影响，不能及时签字的可延期报销。 通讯费用 手机费 手机话费由行政管理部门统一办理结算、报销。 手机话费实行限额报销，超标部分从个人工资中扣除。特殊情况，超标部分由总经理批准后方可报销。 员工手机费限额标准：见《****进出口有限公司通讯电话费 用报销标准》及其补充规定。 座机费 各部门座机费报销标准见《****进出口有限公司通讯电话费用报销标准》及其补充规定。 座机话费由行政管理部门统一办理结算、报销。座机话费超额部分从部门负责人员当月工资中扣除。 其他 本制度中未涉及到的其他费用，经具有相应权限的领导审批后，按《宗庆机车公司财务收支管理办法》相关规定的报销程序予以进行报销。 超过本制度规定报销的费用或由于特殊情况需按实报销的费用，需写明原由，在具有相应审批权限的领导审批后，方可报销。（请具有审批权限的领导在审批超额费用的报销时从严控制。） 报帐程序： 报销人员 部门主管（审签） 财务审核（审核） 总会计师（审批） 总经理（审签）超权限 公司执行董事或董事会 会计（凭证） 出纳（报销） 本制度自公司总经理批准之日起执行；原相关制度同时作废。 ****进出口有限公司 2004年01月31日 附表一 国内长途出差费用报销标准