信贷资产七级分类培训课件精选.pptVIP

* 1、不再与五级分类标准进行具体对比，因后三类与五级分类比不变，下面我主要对七级中前四类进行对比讨论讲解， 因为小企业和其他贷款主要矩阵分类，其中重点是企事业单位贷款的分类标准。 1、企业和产品生命周期，一般12年，标准生命周期4个阶段：投入（发展）期、成长期、成熟期、衰退期。不死的行业，只有该死的企业，要根据具体情况分析。 2、财务状况持续良好：各项指标特别是运营能力、偿债能力、盈利能力等财务指标趋好；现金流（经营性）充足；资产规模、利润、主要财务数据良好。 2、生命周期与正常一的区别， 3、经营期未满三年，主要指实际经营期限，并非注册时间，很多企业注册了很多年，但没有实际经营财务数据。实际该类企业也一般处于企业生命周期的投入期， 4、财务状况波动一般指年度或年度内某期的财务状况出现波动，如三年中间一年出现财务状况下滑，但其余两年稳定。 5、正常一优良—正常二良好，无拖欠记录——目前没有记录，即可容忍征信中曾经出现非不良贷款记录的欠本息信息。 重点关注盈利能力和偿债能力水平的变化 1、还可考虑项目合规性、资本金到位、其他配套资金到位比例进行细化 广东省农村信用社 信贷资产七级分类培训 韩小帅 内容摘要 出台背景 一 七级分类制度框架主要内容 二 主要风险参考标准解析 三 第一节 出台背景 （一）信贷资产风险分类发展历程 （二）五级分类实施情况 （三）我省农合机构与商业银行的差异 （二）我省农合机构五级实施情况小结 1. 从期限分类向五级分类过渡 2.贷款不良率下降 2006年26.84%↘2012年末3.72% 3.存在主要问题 （1）掩盖风险 （2）认识不到位，分类结果存在偏差 （3）过分注重第二还款来源 （三）我省农合机构与商业银行的差异 1、客户群体和风险管理水平差异 2、担保贷款占比高，特别是抵押贷款 3、关联贷款情况严重 第二节 七级分类制度框架主要内容 七级分类制度框架内容，与五级分类主要异同 （一）第一章核心定义区别，原则和对象不变 （二）第三章分类方法，差异； （三）第四章分类频率及时点，变化不大； （四）第五章认定机构、权限； （五）第六章分类程序，精简；档案大幅简化 （六）第七章分类管理，要求细化； （七）附件表格，有所增加。 （一）七级分类的核心定义 五级分类 七级分类 七级分类与五级分类的对应关系 正常一、正常二对应五级分类中的正常类； 关注一、关注二对应五级分类中的关注类； 次级类、可疑类和损失类分别对应原五级分类的次级、可疑和损失类； 前四类合称正常信贷资产； 三类合称为不良信贷资产。 （一）七级分类核心定义 五级分类-正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 七级分类： 1、正常一：借款人能认真履行合同，没有任何理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 2、正常二：借款人与农合机构往来情况正常，能够履行合同，但存在影响借款人未来发展的不确定因素，只是目前尚未有足够的理由怀疑借款人不能按时、足额偿还贷款本息。 （一）七级分类核心定义 五级分类-关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 七级分类： 1、关注一：借款人可依靠正常经营收入偿还贷款，但已存在一些可能对贷款偿还产生不利影响的因素。 2、关注二：尽管借款人目前尚有能力偿还贷款本息，但财务状况持续转差，影响借款人偿债能力的不利因素已较明显。 次级类、可疑类和损失类核心定义与五级分类相同。 （二）第三章分类方法 七级： 企事业单位贷款指同一农合机构单户授信余额500万元（含）以上的企事业法人、各类从事经营活动的法人组织和个体经营户。 小企业贷款是指同一农合机构单户授信余额500万元（含）以下的企事业法人、各类从事经营活动的法人组织和个体经营户。 1、分类类型定义，差异 五级：企事业单位贷款的借款人包括经工商行政管理机关登记或主管部门核准的企事业法人（含其授权借贷的分支机构），以及不具备法人资格的其他经济组织（包括合伙企业、个人独资企业、经济合作组织等，小企业除外） 小企业是指单户授信总额500万元（含）以下和企业资产总额1000万元（含）以下，或授信总额500万元（含）以下和企业年销售额3000万元（含）以下的企业、各类从事经营活动的法人组织和个体经营户。 （二）第三章分类方法 小企业贷款 一般农户贷款 住房按揭和汽车 自然人其他贷款 信用卡透支 矩阵法 2、分类方法，保持不变 企事业单位贷款 按特征单笔分类 3、分类（标准）特征（差异）在第三节详细解析。 （三）第四章分类频率及时点，变化不大 1、分类频率 第十六条 农合机构在3个月（五级：每季度）之内应对全部信贷资产至少进行一次分类 。 2、分类时点