房地产收发存管理制度.docVIP

*******开发有限公司 材料收发存管理流程 单位负责人： 财务负责人： 部门权责： 1、生产部门或者使用部门负责材料申报及材料领用后的有效使用，申报部门应严格按所需材料申报、使用，如申报购回后又不使用的，或者使用后又有剩余超过5%的，将追究申报人的责任。在由其协调供应部门退货或降价处理的情况下。承担处理后的材料价款差额的相应额。 2、供应部门负责市场考察、比价、采购及物资入库的全过程，供应人员严格按“材料申购单”上填写的品种、数量、质量和期限要求进行采购。对超期不办的，除追究供应人员责任外，相关部门应承担连带责任。 3、质检（使用）部门负责材料的质量验收，并承担由于质量把关不严造成损失的责任。 4、仓储部门负责材料申报内容的初审和购进后的数量验收，收、发、存的具体管理及资产的完整保管工作。 5、财务部门负责材料付款的初审及其应付款项的结算、予付帐款的管理，财务部门有义务提报合同违约、材料积压等异常信息。 6、企业厂长、经理或授权人员负责材料采购的申报签批、合同拟定、材料入库和领用以及材料付款的申报工作。承担材料采购入库全部过程的相关责任及异常问题处理的相关责任。 二、材料采购的申报 1、常用材料：生产部门按照月初预算耗用量填制“材料申购单”注明采购日期，按采购程序报企管中心备案，供应部门在规定时间内进行采购；超过采购期限的申报单自动作废。 2、非常用材料：使用部门应提前按采购程序报企管中心批准，供应部门在规定时间内进行采购； 3、急用材料：可根据实际情况要求的时间要求进行采购，事后补办相关手续。 4、“材料申购单”由使用部门填制，材料申购单一式四联，一联存根联，由申报部门自留；二联交物资采购部门；三联交财务部门作入库附件；四联由仓库留存备查，经仓库部门核定库存限量，由企业负责人或授权人员批准后,转交供应部门进行采购。 5、仓库保管员应对所申购材料的种类及数量，在短时间内检查厂内库存情况，确定现有库存中没有的，按程序办理手续，由供应部门采购。 6、企业申报的材料如果公司内部有的，应优先采购内部单位的；外部市场价格低于内部单位生产同类材料价格的，企业可以外部采购但是必须取得内部加工单位签署同意或取得比价报告（如加工方拒不签字，可记录下报价人、报价等比价全过程）后方可采购。 三、材料采购及订价 1、所属各单位的主要材料、大宗的辅助材料与五金配件单项价值在1万元以上的购进应由供应人员提供市场考察、比价报告，考察比价报告交企业厂长确认“拟订”采购合同，并由分管副总把关签订，采购合同应通过公司法务部审核后生效执行。 2、合同签署要求：合同的拟定应由专业技术人员、供应人员共同参加，如下的合同条款约定的必须清楚，譬如仲裁地为我方法院；确认价格是否含税、包运不包运价；违约责任的扣罚比例；合理损耗的比例是多少？合理损耗外的损失由哪方承担？验收标准是国标、行标还是我方的标准；何种类型发票的提供应在合同中注明，未注明发票类型的视同提供增值税发票。 3、经法务部审核后的采购合同原件留存本企业财务部门，以便在付款过程中严格把关并监督合同执行的全过程。对于主要材料、大宗的辅助材料与五金配件超1万元的购进没有合同的财务部门不予付款。 4、材料供应环节中出现的问题：倘若因价格造成的问题，追究采购人员的责任；到厂后因技术化验造成的问题，应追究技术验收人员的责任；因合同签订不合理造成的问题，追究合同签订人和审核人的责任。 四、材料的验收、计量： 1、材料到厂后，由供应人员将购货合同、购货发票交仓库保管人员，仓储人员应例行检查合同及所送货物是否有材料申购单及是否与申购单相符。 2、计量：标准（袋、桶等）盛装的材料经质检人员检验质量后，由仓储人员监磅，取过磅数与标准袋重量最低数量入库。 （1）、监磅人员应先要求送货人员必须离开驾驶室，然后亲自检查驾驶室内是否有人员、可移动的重物存在，检查完毕后才能过磅。 （2）、在检查过程中，监磅人员发现送货人员不主动离开驾驶室的，监磅人员在取得对方签字认可后，扣除对方双倍的重量。 （3）、在检查中，发现监磅人员检查不力驾驶员未下车的，对监磅人员处以造成损失双倍罚款。 3、对于需要称重的材料，由仓库保管员安排供应商到华盛地磅室过磅并负责监磅。 （1）、不需过车皮的，监磅人直接从过磅单上盖章（分辨经办人责任的图章）处相应的位置签字并注明具体时间。 （2）、需过车皮的，监镑人员必须跟踪材料毛重、皮重、净重的全过程，并在过磅单上盖章（分辨经办人责任的图章）处相应的位置签字并注明具体时间，过磅业务较多的企业可以专设财务监磅人员轮流监磅。 （3）、检验人员质检后同意卸货的，检验人员在过磅单或质量检验单上签字；如果质量达不到要求，质检人员应在过磅单或质量检验单上注明扣除吨数，收料员必须现场收料，以确保送货人将原料卸干净，然后在过磅