XX农村商业银行股份有限公司市场风.doc

XX农商银行市场风险管理办法（试行） 第一章 总 则 　　第一条 为加强XX农商银行（以下简称本行）的市场风险管理，根据中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行市场风险管理指引》以及其他有关法律法规和会计准则，特制定本办法。 　　第二条 本办法所称市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。 市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。其中利率风险按照来源的不同，又可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。 　　第三条 市场风险管理是识别、计量、监测和控制市场风险的全过程。市场风险管理的目标是通过将市场风险控制在本行可以承受的合理范围内，实现经风险调整后收益的最大化。本行所承担的市场风险水平应与本行市场风险管理能力和资本实力相匹配。 为了确保有效实施市场风险管理，本行市场风险的识别、计量、监测和控制必须与全行的战略规划、业务决策和财务预算等经营管理活动进行有机结合。 第二章 市场风险的管理体系和组织架构 第四条 本行的市场风险管理体系包括如下基本要素： （一）董事会和高级管理层的有效监控； 　　（二）市场风险管理政策和程序； 　　（三）市场风险识别、计量、监测和控制程序； 　　（四）市场风险的报告和信息披露； （五）内部控制和独立的外部审计； （六）适当的市场风险资本分配机制。 （七）对重大市场风险情况的应急处理方案 第五条 本行实施市场风险管理时，适当考虑市场风险与信用风险、流动性风险、操作风险、法律风险等其他类别风险的相关性，并协调市场风险管理与其他类别风险管理的政策和程序。 　　第六条 本行的市场风险管理组织结构由董事会、高级管理层、职能部门和业务经营部门四个层面组成。董事会层面包括董事会及其下设的风险管理委员会；高级管理层面包括行长及其下设的贷款审批委员会；职能部门为合规、财务会计、内审等部门；业务经营部门包括投融资业务、外汇业务、信贷业务等部门和下属分支机构及其风险管理职能岗位。 第七条 董事会承担对市场风险管理的最终责任，确保本行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。董事会或其风险管理委员会负责制订年度市场风险管理战略或策略，审批市场风险管理重大政策和程序，确定本行可承受的市场风险敞口水平，设定市场风险限额，督促、审查高级管理层采取必要的措施识别、计量、监测和控制市场风险。 第八条 高级管理层负责制定、定期审查和监督执行年度市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程，及时了解市场风险水平及其管理状况，并确保本行具备足够的人力、物力以及恰当的组织结构、管理信息系统和技术水平。贷款审批委员会审议确定本行资产组合计划和业务收益目标。 第九条 监事会监督董事会和高级管理层在市场风险管理方面的履职情况。 第十条 风险合规部是市场风险管理的职能部门，独立于风险承担的前台业务部门。负责全行总体市场风险管理工作，承担风险管理委员会市场风险监控的日常职能。风险管理部门履行下列市场风险管理职责： （一）拟定市场风险管理政策和程序，提交高级管理层和董事会审查批准； （二）提出识别、计量和监测市场风险的工具和方法，负责日常市场风险的监控； （三）监测相关业务经营部门和分支机构对市场风险限额的遵守情况，报告超限额情况； （四）设计、实施事后检验和压力测试； （五）识别、评估新产品、新业务中所包含的市场风险，审核相应的操作和风险管理程序； （六）及时向高级管理层和风险管理委员会提供独立的市场风险报告； （七）其他有关职责。 第十一条 财务会计部门根据银监会关于市场风险管理的有关要求和董事会确定的市场风险战略要求，结合本行业务性质、规模、复杂程度和风险特征，及总体业务发展战略、管理能力、资本实力、财务回报要求和能够承担的总体风险水平，提出市场风险敞口水平、年度投资规模及组合管理计划等的建议，报贷款审批委员会、风险管理委员会审议批准后实施。 第十二条 内部审计部门负责对市场风险的内部审计和检查，并按规定向有关人员和机构提交相关的审计和检查报告。 第十三条 资金计划部、市场营销部和下属分支机构为市场风险承担的主要业务部门，应严格遵守交易活动的职业操守、操作和控制步骤，与本行市场风险政策和指导原则保持一致。业务经营部门应当为市场风险所带来的损失承担责任。 市场风险的识别、计量、监测和控制 第十四条 承担市场风险的业务经营部门对每项业务和产品中的市场风险因素进行分解和分析，及时、准确地识别所有交易和非交易业务中市场风险的类别和性质，有效计量和监测本部门市场风险，确保其市场风险在本行