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PAGE PAGE 1 第二章　支付结算法律制度 第一节　支付结算概述 　　一、支付结算的概念非现金结算（票据和非票据方式）　　支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。　　1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行；　　主体：银行、城市信用合作社、农村信用合作社以及单位（含个体工商户) 和 个人，是 办理支付结算的主体。　　银行是支付结算和资金清算的中介机构。　　未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务； 　　2.支付结算是一种要式行为； 形式要件　　3.支付结算的发生取决于委托人的意志；　　4.支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制； 　　 中国人民银行总行与分行支行；　　　二、支付结算的原则　　1.恪守信用，履约付款　　2.谁的钱进谁的账，由谁支配 　　3.银行不垫款四、办理支付结算的基本要求　　（一）单位、个人和银行办理支付结算必须使用按中国人民银行统一规定印 制的票据和 结算凭证　　未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；　　未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。　　（二）单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用 账户　　在银行开立存款账户的单位和个人办理支付结算，账户内须有足够的资金保证支付。　　没有开立存款账户的个人向银行交付款项后，也可以通过银行办理支付结算。　　银行依法为单位、个人在银行开立的存款账户中的存款保密，维护其资金的自主支配权。 除国家法律、行政法规另有规定外，银行不得为任何单位或者个人查询；不得代任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。　　（三）票据和结算凭证上的签章和其他记载事顶应当真实，不得伪造、变造　1.票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。　　单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章 + 法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。　　个人在票据和结算凭证上的签章，应为该个人本名的签名或盖章。　　2.所谓伪造是指无权限人假冒他人或虚构人名义签章的行为。　　所谓变造是指无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以改变的行为。　　签章的变造属于伪造。　　票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他当事人真实签章的效力。　　3.票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。　　对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。　　（四）填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错不漏、不潦草，防止涂改　　票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效；二者不一致的结算凭证，银行不予受理。　　1.关于收款人名称。　　单位和银行的名称应当记载全称或者规范化简称。规范化简称应当具有排他性，与全称在实质上具有同一性，例如“中国银行业监督管理委员会”的规范化简称为“银监会”。　　2.关于出票日期。　　票据的出票日期必须使用中文大写。　　　　　　月、日：　　月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；　　日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。　　如l月l5日，应写成　零壹月　　壹拾伍日。　　再如10月20日，应写成　零壹拾月　零贰拾日。　　票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。 大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。　　3.关于金额。　　（1）中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理。　　（2）中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字，　　在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字。　　大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字。　　（3）中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。　　在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。　　（4）阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”（或草写）。　　阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。　　阿拉伯小写金额数字中有“0”