河北钢铁套保内部控制制度.docVIP

河北钢铁集团销售总公司 期货套期保值内部控制制度 第一章 总则 第一条 为加强公司对期货套期保值业务的内部控制，有效防范和化解风险，根据国资委《关于进一步加强中央企业金融衍生业务监管的通知》、《企业内部控制基本规范》及国家有关法律法规制定本管理制度。 第二条 公司在期货市场以从事套期保值交易为主，不得进行投机交易。公司期货套期保值业务只限于在上海期货交易所挂牌的螺纹钢、线材期货合约，用于规避螺纹钢、线材价格波动对生产经营产生的不利影响，化解价格风险。 第三条 公司建立期货套期保值业务报告制度，向公司领导和董事会明确报告类型、内容、时间及频率，明确从事此业务的每一岗位和相关人员在组织中的报告关系，理解并严格贯彻执行本管理制度。公司期货业务管理部门和审计部门及时向公司领导和董事会报告交易及相关业务情况。 第四条 公司领导和董事会定期或不定期对期货套期保值风险管理政策和程序进行评价，确保其与公司的资本实力和管理水平相一致。 第五条 公司根据实际需要对管理制度进行审查和修订，确保制度能够适应实际运作和规范内部控制的需要。 第二章 组织机构和管理职责 第六条 公司的期货套期保值业务组织机构设置如下： 第七条 公司在销售分公司内部设立期货部，由销售分公司经理兼任期货部经理，向总经理负责。期货部负责制订公司期货套期保值业务管理制度和审批程序。负责套期保值方案的拟订，核准交易决策，与期货公司的日常沟通，保障方案的顺利实施，并实时跟踪了解期货公司的发展变化和资信情况。 第八条 公司财务部负责整理套期保值结算数据，负责资金划拨、资金使用和持仓情况的监督等。 第九条 公司审计监察部负责对套期保值业务风险控制措施和程序进行监督和评价，及时识别内部控制缺陷并采取补救措施。主要职责包括： 1、制定期货业务有关的风险管理政策及管理工作程序； 2、监督期货业务有关人员执行风险管理政策和风险管理工作程序； 3、审查期货经纪公司的资信情况； 4、参与审核套期保值方案，严格审核套期保值交易标的是否与公司产品相符； 5、核查交易员的交易行为是否符合套期保值计划和具体交易方案； 6、对期货头寸的风险状况进行监控和评估，保证套期保值过程的正常进行； 7、发现、报告，并按程序处理风险事故； 8、评估、防范和化解公司期货业务的法律风险。 第九条 公司按以上组织机构设置相应岗位，具体如下： 1、交易员：由专职人员担任； 2、结算员：由企管部核算员担任； 3、风险监督员：由专职人员担任； 4、资金调拨员：由财务部部长兼任； 5、交易确认员：由结算员兼任； 6、会计核算员：由财务部会计核算员兼任； 7、合规管理员：由审计监察部部长兼任； 8、档案管理员：由销售分公司档案管理员兼任； 第十条 期货业务人员要求： 1、有较好的经济基础知识及管理经验、具备良好的职业道德； 2、熟悉期货交易相关的法律、法规，遵守法律、法规及期货交易的各项规章制度； 3、经过专业的期货知识培训； 4、大专以上学历，在公司工作两年以上，具有良好的工作表现。 第三章 授权制度 第十一条 与经纪公司订立的开户合同应按公司签订合同的有关规定及程序审核后，由公司法定代表人或经法定代表人授权的人员签署。 第十二条 公司对期货交易操作实行授权管理。交易授权书列明交易人员、可从事交易的具体种类和交易限额、交易的程序和报告的内容；期货交易授权书由董事长授权专职人员签署。 第十三条 被授权人员只有在取得书面授权后方可进行授权范围内的操作。 第十四条 如因各种原因造成被授权人的变动，应立即由授权人通知期货公司和业务相关部门。 被授权人自变动之时起，不再享有被授权的一切权利。 第四章 申请和审批制度 第十五条 公司套期保值的数量以实际现货生产数量 为依据，最高时不超过公司实际生产数量 。 第十六条 公司制定年度套期保值业务计划，报公司董事会审批后执行。公司期货部根据年度套期保值业务计划和市场情况，制定套期保值业务操作方案，报公司总经理审批后执行。 第十六条 经批准后的期货套保业务，如遇国家政策、市场发生重大变化等原因，导致继续进行该业务风险有显著增加并可能引发重大损失时，应按权限及时主动报告，并启动应急预案，采取应对措施。 第五章 业务流程 第十七条 期货部结合现货生产、销售情况和市场因素，制定保值操作方案，经风险监督员评价后，报总经理审核批准后执行。 第十八条 结算员根据公司的保证金情况，确定保值头寸限额，并通知交易员。 第十九条 交易员根据公司的套期保值方案选择合适的时机向期货经纪公司下达指令交易。 第二十条 交易员将期货公司提供的保证金监控中心的结算单传给结算员，结算员核查无误后，则由交易确认员在账单上签字；若发生错单情况，则按第三十八条交易错单处理程序进行处理。 结算员需将最终结算情况传递给期货部经理、风