ERP财务报告.doc

企业资源计划实验报告格式统一要求 一、撰写规范．目录一律采用word自带的插入“索引和目录”功能自动生成，“目录”两字（三号黑体），下空两行为其开始页码（小四号宋体）。．标题：每标题以三号黑体居中打印；．正文：采用小四号宋体。 ．图：图题位于图的下方，字体为五号楷体图号按章顺序编号，如图3为图。 ．表格：标题位于表的上方，字体为五号楷体表格顺序编号，如表5为第五。 ．的页眉居中，五号宋体，内容统一打印“”，如是上机报告其内容统一打“ERP软件应用实验报告”；页码居中，小四宋体，用“1”格式编排。打印及装订要求1．一律采用计算机编辑，激光打印机打印，A4规格纸输出，页边距推荐采用左3右2，上下页边距均为2.54。 2．均采用。 （财务总监——CFO） 1.财务分析 横向分析和纵向分析比较各公司的四力情况 表1 四力分析表 指标类 指标 　 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 收益力 毛利率 61.11% 56.25% 55.56% 55.24% 55.76% 利润率 -122.22% 22.66% 27.41% 23.08% 30.30% 总资产收益率 -11.58% 19.59% 20.00% 13.75% 22.32% 净资产收益率 -110.00% 76.32% 67.27% 39.29% 38.76% 成长力 收入成长率 -10.00% 611.11% 5.47% 5.93% 15.38% 利润成长率 42.11% -166.67% -5.56% 105.88% 71.43% 净资产成长率 -57.45% 90.00% 44.74% 52.73% 53.57% 安定力 流动比率 0.59 0.49 0.59 0.81 1.31 速动比率 0.60 0.85 0.85 1.01 1.27 固定资产长期适配率 0.81 0.87 0.86 0.74 0.78 资产负债率 0.89 0.74 0.70 0.65 0.42 活动力 应收账款周转率 -2.44 1.16 0.89 0.66 0.79 存货周转率 0.20 1.53 2.61 1.97 3.48 固定资产周转率 0.25 1.40 1.34 1.29 1.54 （1）：纵向六年的分析： 收益力分析，本公司在第二年到第五年的毛利率相差不大，稳中逐步上升，说明公司的毛利率水平处在一个相对稳定的水平。第二年的利润率是负值，以后都在20%以上，说明公司正在稳步向前发展。总资产收益率和净资产收益率呈现曲折上升的趋势，总资产收益率的高低直接反映了公司的竞争实力和发展能力，也是决定公司是否应举债经营的重要依据。综合收益力分析，公司获利能力正在逐步增强，自有资金积累能力逐步提高，说明企业维持生存能力较强，公司在综合经营管理水平也在提高，企业应该在抬高销售收入方面继续努力。 成长力分析，成长力表明企业是否具有成长的潜力，及持续盈利能力。销售收入成长率是衡量经营业绩的提高程度，本公司第二年该指标为负值，第三年有余订单多，所以指标呈现一个较大的增长，以后每年都在缓慢增长，所以本企业在成为国内市场标王后逐步走上公司战略规划道路。净资产成长率的高低代表了企业的生命力，本企业第二年为负值，第三年变为90%，气候稳定在50%左右，说明企业发展很强劲。综合分析得知本公司经营效率逐步提高，业务扩展能力增强，财务结构分配较合理合理，公司应该继续提高广告及促销预算，提高产品销售收入。 安定力分析，安定力衡量企业财务状况的指标。本企业的流动比率在提高，第五年后该指标大于1，说明本企业的短期偿债能力很好。企业负债比率逐渐下降，说明资本结构安全程度装好第六年达到安全范围内，对于资金周转、偿债、获利能力有有利影响。速动比率在提高，说明资金周转较好。固定资产长期适配率在降低，导致资金周转逐渐变活，还款压力减小。综合分析说明本企业存货减少了。 活动力分析，活动力是从企业资产的管理能力方面对企业的经营业绩进行评价，本公司的应收账款周转率刚开始很低，为负值，说明公司的偿债能力弱，其后呈现波动趋势，偿债能力增强。存货周转率是反映存货周转快慢的指标，影响到公司的短期偿债能力，本公司的存货周转率增加，固定在一个比较高的水平上，说明公司的变现能力较好。固定资产周转率较高，有利于企业的获利。总资产周转率稳定反映本企业的盈利能力较好，资产利用率较合理。 （2）横向各企业四力分析： 总体上看，本公司在第三年以前，销售一直不是很理想，区域市场没有开，并且生产线，产品等的投资很大，负债也在一个较高的水平上，这是公司的困难期。第三年，一举成为国内市场标王，成为公司的转折，公司逐渐向繁荣期前进。 纵观各项指标，本公司在第二年与其他公司各项指标的差距很