年终总结63938553.doc

2012年度工作总结 一，主要工作业绩 （一），价值创造的模块：以企业价值最大化为终极目标所采取的管理措施。 1，应收账款的管理。根据企业应收账款总额过亿、超期金额比重较大的现实，制订并将严格执行《应收账款管理规定》；针对往年应收款清理的现实性，出台《关于2012年及以前年度应收账款特殊处理的补充规定》，并建议实施《应收账款治本之策》及《长期拖欠款追讨的权宜之计》,推动应收账款问题的解决，2013年度预计将比不推动之前多收回5710万元。计算方法如下： 2012年底合同应收账款余额：12403万元；产值应收账款余额：3926万元。 2013年全年的应收账款回收，分为2012年及以前年度的应收款和2013年起产生的应收账款两部分，区别对待。2013年开始，对合同额产生的应收账款严格执行《应收账款管理规定》，严格把控收款不低于产值完成80%的标准，从源头上把控资金安全。预计收回2013年产生的应收账款7255万元。对于2012年及以前年度的应收款，出台了《关于2012年及以前年度应收账款特殊处理的补充规定》，积极清理，削离坏账76万。其他事项，要求各省域出台回款计划，限期完成，预计收回5627万往年产生的应收款。 2，预算管理。结合企业现实，制定预算管理体系，推动实施预算管理之后，加大了奖优罚劣，激励了各分支机构的经营积极性，配套的考核激励制度成形并监督实施，签定的合同额比没有实行预算管理之前预计增加3000万元以上。经营性净现金流入比实行预算管理之前预计增加5710万元。 未实行预算管理之前，年合同额是在快速下跃的，2011年11335万元，2012年4866万元。合同增长约-132.94%，照此推算，2013年应签定合同额会少于1000万元。鉴于2013年市场行情预估，实行预算管理工作之后，2013预计签定合同13300万元。合同额多签定3000万元以上。 3，合理避税。制定税制改革方案，推动合理避税，2011年去税收入4427万元(开票金额4660,回款3198万)，税负380万，税负率8.58%。2012年开始执行营改增，去税收入4170万元(账面开票金额4420万,实际回款4829万)，税负415.58万元，税负率9.97%。2013年若回款12882万元，即使最近的税负率9.97%计(2012年营改增,我司税负率比以往略有上升)，税务成本应为1284万元，税务改制方案实施后，除增值税与附加税不能避税之外，按原核定征收所纳的所得税322万可运筹。采取的措施：A，规范会计核算，加强财务管理，争取由核定征收方式变更为查账征收，为合理避税提供了可操作空间。B，利用账面沉积多年的虚增资产做为税收挡板，为公司减少税负。C，加强税改方案执行力度，按税务筹划策略严格把关，确定了合理避税的制度化基础。D，定价转移等其他。 （二），经营支持：以持续正常经营为手段，支持、总结、纠偏、清理经营问题核心，提出解决建议。 1，项目融资 经与多家银行接洽，了解了各家银行生态，为下步接洽奠定了基础。但因2012年现金流入表现太差，银行评审不通过，无法顺利从银行取得授信额度。预计800万。经过公关，已办理完毕，并与相关银行行长等高管建立的良好的互动关系，为以后的长期合作和更深层次合作奠定了基础。 2，财务分析. 包括日常分析与专项分析。提出经营出现的核心问题，并提出清理建议（此项工作须在财务报告体系完全更正好执行）。 3，年度决算及季度预算执行情况考核 按季度考核预算执行情况，总结一定期间经营成果与财务状况，提出改善问题核心的建议及意见。纠正经营偏差，提升管理质量。 （三），规避风险，避免价值损失： 侧重内部控制和风险管理，以调整企业资本结构，降低经营风险和财务风险为目的。优化处理，避免损失，确保企业安全。 多年沉淀的账面虚增资产处理。8年的其他应收款，余额为3000多万，占账面总资产90%左右，严重威胁到企业的安全性和可持续发展能力。经过长期调查、甄别，清理出不良资产近1000万，约占总资产规模的30%，触目惊心。虚增资产是企业泡沫,早晚会危害企业。并拟定了处理方案，结合避税考虑，逐步妥善清理完毕。 管理基础建设与提振。侧重于财务基础建设，但又涉及到前期经营、中期营运等各个环节的管理规范。此项工作繁锁又复杂，侧重于日常事务，能够拿到台面上的东西不多，但对企业绝对必不可少。可参见《财务基础建设实施方案》。 内部控制与风险管理。管理体系的设计、建立健全，决定企业命运。2012年度，完成了如下工作：《财务规划纲要》、《财务基础建设实施方案》、《应收账款管理规定》及相关附件、《关于2012年及以前年度应收账款特殊处理的补充规定》及其附件、《预算管理办法》、《预算实施条例》、《省域经营责任书制度》、《年度考核激励方案》、《关于提报财务基础数据的规定》、